【2026年最新】確定申告にAIを使う方法｜Claude Code／Codexで書類収集・控除計算・e-Tax提出を自動化するワークフロー設計
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この記事の内容
「毎年2〜3月が来るたびに確定申告の書類の山に頭を抱える」「青色申告特別控除の65万円枠を取るのに毎年数日かけている」——個人事業主・フリーランス・副業を持つ会社員なら誰もが一度は経験する憂鬱です。確定申告は「毎年発生する・ルールが決まっている・ミスが許されない」という特性を持ち、AI自動化との相性が高い業務の一つです。
結論を先に言います。確定申告の「書類収集・経費集計・控除計算・申告書の下書き作成」という工程の多くは、Claude Code／Codex（AIエージェント）で大幅に自動化できます。この記事では、確定申告業務のフローと毎年の手作業の実態を整理したうえで、Claude Code／Codexを使った自動化ワークフローの設計方法を、AI鬼管理（株式会社GENAI）の実践ノウハウとともに解説します。年末調整との違いも含めて解説していますので、年末調整のAI活用と合わせてご参照ください。
代表菅澤
AI鬼管理山崎
01 BUSINESS FLOW 確定申告の業務フローと毎年繰り返される手作業の実態 「申告書を提出するまで」の全工程を整理すると、自動化できる部分が見えてくる
📚 用語解説
確定申告：1月1日〜12月31日の1年間の所得と税額を計算して申告する手続き。原則として翌年2月16日〜3月15日に税務署への申告が必要。給与所得のみの会社員で年末調整済みの場合は不要だが、以下の場合は必要：①個人事業主・フリーランス（事業所得がある） ②給与収入が2,000万円超 ③2か所以上から給与を受けている ④副業収入が年20万円超 ⑤医療費控除・住宅ローン控除（初年度）等を受けたい。白色申告と青色申告があり、青色申告は10万円または65万円（e-Tax経由の複式簿記）の控除が受けられる代わりに、複式簿記での記帳・申告書類の多さ等の要件がある。
確定申告の業務フローは「書類収集→データ整理→計算→申告書作成→提出」という流れです。
| 業務フェーズ | 具体的な手作業 | 主な負荷 | AI化の可能性 |
|---|---|---|---|
| 書類収集 | 年間の領収書・通帳明細・各種証明書の収集と整理 | 書類が散らばっていると探すだけで時間がかかる | 中（デジタル化・整理フローの設計） |
| 収入集計 | 売上・その他収入の年間合計を算出 | 複数の収入源がある場合に複雑 | 高（CSVデータから自動集計） |
| 経費の仕分け | 領収書・明細を事業関連と生活費に分類・科目別に集計 | 一件一件の判断が必要 | 高（通帳CSVをAIがカテゴリ別に分類） |
| 控除計算 | 医療費・社会保険料・生命保険料等の控除額を計算 | ルールが複数あり計算が複雑 | 高（ルールが決まっているのでAI化しやすい） |
| 申告書作成 | 計算結果を申告書フォームに記入 | 記入箇所が多く転記ミスが起きやすい | 中〜高（データが揃えばフォーム記入補助が可能） |
代表菅澤
02 4 AUTO POINTS AIで自動化できる確定申告業務の4つのポイント 「全部がAIで終わる」のではなく、工数が大きい部分から自動化していく
確定申告業務の中でClaude Code／Codexに任せやすい4つのポイントを整理します。
📚 用語解説
青色申告特別控除：青色申告事業者が確定申告で受けられる所得控除。65万円控除（電子帳簿保存またはe-Tax提出が条件）、55万円控除（複式簿記・貸借対照表の添付）、10万円控除（単式簿記）の3種類がある。65万円控除の場合、課税所得が65万円減るため、税率20%の人なら13万円の節税効果がある。受けるためには①青色申告承認申請書の提出（事業開始後2か月以内または3月15日まで） ②複式簿記による記帳 ③確定申告書への貸借対照表・損益計算書の添付 ④期限内申告 ⑤e-Tax提出または電子帳簿保存（65万円の場合）が条件。
Claude Code／Codexが計算した経費・控除の金額や申告書の内容は、必ず本人が確認するか税理士に依頼して法的適合性を検証してから申告してください。収入の申告漏れ・経費の過大計上・控除の誤適用は税務調査の対象となり、追加税金・過少申告加算税等のリスクがあります。AIは「計算と書類整理の補助ツール」であり、申告の責任はすべて申告者本人が負います。
AI鬼管理山崎
03 DATA COLLECTION 経費・収入データの自動集計と整理 「通帳を見ながら一件一件Excelに入力する」作業をゼロにする
確定申告で最も時間がかかるのは「1年間の経費を集計してカテゴリ別に整理する」作業です。Claude Code／Codexを使った自動化手順を説明します。
領収書を保管して手入力するより、クレジットカードで支払ってカード明細CSVを活用するほうが大幅に効率的です。特に事業用クレジットカードを1枚作って事業の支払いはすべてそのカードで行うと、明細1件で経費データが完成します。Claude Code／Codexはこのカード明細CSVを読み込んで自動で経費分類できます。
代表菅澤
04 DEDUCTIONS 各種控除の自動計算設計 「どの控除をいくら使えるか」をAIが自動で計算してくれる
📚 用語解説
医療費控除：その年に支払った医療費が10万円（所得が200万円未満の場合は所得の5%）を超えた場合に適用できる控除。計算式は「（年間医療費合計 − 保険金等で補填された金額）− 10万円（または所得の5%）」。対象となる医療費は診察・治療費・薬代・通院交通費（公共交通機関のみ）等。セルフメディケーション税制（OTC医薬品の購入費12,000円超）を選択した場合は通常の医療費控除との併用不可。Claude Code／Codexは医療費のリスト（病院名・日付・金額）を渡すと控除額の計算と「高額療養費等で補填された金額」の確認リストを自動生成できる。
確定申告で適用できる各種控除の計算は、ルールが決まっているためAI化しやすい領域です。
| 控除の種類 | 計算の特徴 | AIによる自動化 |
|---|---|---|
| 医療費控除 | 年間医療費合計 − 10万円（所得5%） | レシートリストから合計計算・保険補填の確認リスト生成 |
| 社会保険料控除 | 支払った社会保険料の全額 | 明細から支払額を合計・国民年金証明書の金額を抽出 |
| 生命保険料控除 | 新旧制度別に計算式が異なる（上限4万〜12万円） | 証明書の金額から控除額計算（新旧判定含む） |
| 小規模企業共済等控除 | 掛金の全額が控除対象 | 掛金証明書の金額を抽出して合計 |
| 住宅ローン控除 | 年末残高の0.7%（2022年以降の新居） | 残高証明書の金額から計算・適用期間チェック |
AI鬼管理山崎
05 FILING 申告書ドラフト作成とe-Tax連携の自動化 「何をどこに書けばいいか分からない」を解消して、申告書作成を最速で終わらせる
📚 用語解説
e-Tax（国税電子申告・納税システム）：国税庁が提供する電子申告システム。確定申告をインターネット経由で提出できる。e-Taxのメリットは①提出のために税務署に行く必要がない ②還付金の振込が早い（書面申告は約1〜2か月後、e-Taxは約3週間後が目安） ③青色申告の65万円特別控除を受けるための条件のひとつ（2020年以降）。マイナンバーカードとICカードリーダーまたはマイナポータルアプリを使って利用できる。確定申告書等作成コーナー（国税庁）でフォームを入力してe-Taxに送信する方法が一般的。
計算が完了したら、申告書の作成と提出フェーズです。Claude Code／Codexが補助できる部分を説明します。
確定申告書の電子フォームは国税庁のウェブサイト（確定申告書等作成コーナー）が正式なものです。Claude Code／Codexは「このフォームに何を入力するか（数値と記入箇所）を事前に計算・整理する」ための補助として使い、最終的な入力と提出は国税庁のシステムで行うという分担が最も安全です。
代表菅澤
06 STUMBLING POINTS 確定申告AI化でつまずく「3つの典型パターン」 「AIを使えば楽になるはず」と思っても、毎年2月末に徹夜している理由
つまずき1：「経費かどうか判断できないものがある」ため止まる
「この飲食費は接待費として落とせるか」「自宅兼事務所の光熱費の按分比率はどう決めればいいか」——こうした判断を一つひとつ悩んでいると、AIに任せる前に立ち止まってしまいます。解決策は「よく分からないものは一旦リストにまとめて税理士に確認する」という仕組みを作ることです。AI化は「判断済みのものを高速処理する」部分で活きます。
つまずき2：「1年分のデータを遡るのが大変」で諦める
「今から1年前のレシートを探し出して集計するのは無理」という場合、今年からデジタル記録を始めることで来年の申告に備えます。今年の申告が終わったら「クレジットカード1枚に事業経費を集約して毎月CSVをダウンロードする」習慣をAIと一緒に設計することが翌年の大きな効率化につながります。
つまずき3：「税法が変わるたびに設定を直すのが面倒」という不安
青色申告特別控除額の変更・住宅ローン控除率の変更・NISA制度の変更等、税制改正は毎年あります。年に一度「今年の税制改正で確定申告の計算方法が変わった点はあるか」をClaude Codeに確認させるというサイクルを設計しておくことで、法改正への対応が大幅に楽になります。
| 独学でAI導入 | AI鬼管理（伴走支援）で導入 | |
|---|---|---|
| 経費の判断 | 「これは経費か？」で毎回止まる | グレーゾーンの判断基準と税理士との分担を設計 |
| データの遡及 | 「過去のデータがない」で諦める | 今年から始めるデジタル記録習慣の設計 |
| 法改正対応 | 毎年自力でキャッチアップ | 年次チェックリストの作り方を一緒に設計 |
AI鬼管理山崎
07 FULL DESIGN 【核心】Claude Code／Codexによる確定申告の全体設計 「書類収集から申告完了まで」をAIが支援するフローを設計する
📚 用語解説
Claude Code／Codex：Claude CodeはAnthropic社、CodexはOpenAI社が提供するAIエージェント。確定申告業務では、年間の経費明細CSVの自動仕分け・各種控除の計算・申告書の記入チェックリスト生成・前年比較など、人間が判断すべき部分以外の多くの工程を担当できる。プログラミングの知識なしに日本語の指示だけで動作する。確定申告のような「毎年同じルールで同じ処理をする業務」との相性が非常に高い。
確定申告業務を一気通貫で設計するフローを示します。
| フェーズ | 自動化する内容 | 人間がやること | 削減効果の目安 |
|---|---|---|---|
| 書類収集・整理 | 通帳・カードCSVの一括処理 | 証明書の収集 | 集計：20時間→2時間 |
| 経費仕分け | AI自動分類（科目別集計） | グレーゾーンの判断 | 仕分け：10時間→確認1時間 |
| 控除計算 | 証明書の金額から控除額自動計算 | 証明書の内容確認 | 計算：5時間→30分 |
| 申告書作成 | チェックリスト・記入箇所の指示生成 | e-Taxでの実際の入力 | 作成補助：2時間→30分 |
代表菅澤
08 THE 3 WALLS 独学の3つの壁——AI鬼管理で最短突破 「確定申告をAIで楽にしよう」と思っても動き出せない理由と突破方法
確定申告のAI化を独学で進めようとして止まる3つの壁があります。
AI鬼管理（運営：株式会社GENAI）は、確定申告を含む税務・経理業務のAI化を支援する伴走トレーニングです。年末調整（こちら）と確定申告の両方を担当している方に特に有効で、税務業務全体のAI化を一気に設計できます。
AI鬼管理山崎
09 COMPARISON 確定申告AI活用まとめ・手作業との比較 自社・自分の状況に合った「確定申告効率化の正解」を選ぶ
| 手作業（Excel＋紙の書類） | 税理士に全部委託 | Claude Code／Codex活用 | |
|---|---|---|---|
| 経費集計 | 全件手動入力（時間がかかる） | 税理士が行う | CSV自動仕分けで集計時間を大幅削減 |
| 控除計算 | 自分で調べながら計算 | 税理士が行う | AIが控除ルールを踏まえて自動計算 |
| 申告書作成 | 国税庁フォームを自力で入力 | 税理士が行う | AIのチェックリストで入力箇所が明確になる |
| 費用感 | 時間コストが大きい | 費用がかかるが楽 | 設計費用のみで毎年使い回し可能 |
| おすすめ場面 | 所得がシンプルで少ない | 複雑な税務処理・節税提案が必要 | コストを抑えながら効率化したい個人事業主・副業持ち |
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「毎年2〜3月が確定申告の苦行になっている」「経費集計に何日もかけている」——こうしたお悩みを持つ方に向けて、AI鬼管理では無料相談でお話を聞かせていただいています。現在の確定申告フロー・収入の種類・経費の規模をお聞きし、どこからAI化できるかを具体的にご提案します。
代表菅澤
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AI鬼管理
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よくある質問
Q. 確定申告で経費として認められるものをAIに判断させて大丈夫ですか？
A. AIは経費の「一般的なルール」を説明することはできますが、税務上の最終判断（これが経費として認められるかどうか）はケースバイケースで、税理士または税務署に確認する必要があります。Claude Code／Codexは「この支出は一般的に○○費として処理されることが多い」という参考情報を提供できますが、税務調査での主張を保証するものではありません。グレーゾーンの経費については税理士への相談を強くお勧めします。
Q. 副業収入がある会社員も確定申告のAI化ができますか？
A. はい、副業収入のある会社員の確定申告にもAI活用が有効です。特に副業の収入・経費管理をClaude Code／Codexで自動化することで、「本業の給与所得＋副業の事業所得」という複合的な申告書作成が楽になります。副業の経費計算・本業の年末調整データとの統合・医療費控除等の計算をAIが補助します。ただし副業が「雑所得」か「事業所得」かの判定は税務上重要なため、税理士への確認をお勧めします。
Q. 個人事業主で毎年税理士に確定申告を依頼していますが、AIを使えば自分でできますか？
A. 所得の種類がシンプルで（事業所得のみ・控除の種類が少ない）かつ青色申告の経験がある方であれば、AIを使って自分で申告することが可能です。AIが経費集計・控除計算・チェックリスト生成を補助することで、税理士への依頼費用を削減しながら正確な申告ができます。ただし複数の所得種類・複雑な経費処理・消費税の申告・法人設立直前の処理等がある場合は、税理士のサポートを続けることをお勧めします。AI鬼管理の無料相談で、ご自身の状況に合った判断をアドバイスします。
Q. 青色申告と白色申告ではAIの活用方法が変わりますか？
A. 基本的な活用方法（経費集計・控除計算）は共通ですが、青色申告では「複式簿記での記帳が必要」という追加要件があります。白色申告は単式簿記でよく、経費を科目別に合計するだけで済みます。青色申告でAIを活用する場合、「各取引を借方・貸方に振り分けた仕訳データ」の生成が必要になります（記帳のAI化）。白色から青色申告への移行を検討している場合、Claude Code／Codexで記帳の自動化を構築しながら移行するのが最もスムーズです。
Q. 医療費控除のレシートが大量にあります。AIで効率的に管理できますか？
A. はい、医療費控除の管理はAIが特に得意とする領域です。スマートフォンで領収書を撮影→OCRでデータ化（医療費の支出を記録するアプリやGoogleレンズ等）→Claude Codeに読み込ませて病院別・月別に集計、という流れで大量のレシートも効率的に処理できます。集計したデータをClaude Codeが医療費控除の計算フォームに変換すれば、確定申告書への記入もスムーズです。高額療養費等の補填金額も一緒に管理することで、正確な控除額が計算できます。
Q. 確定申告の期限（3月15日）を過ぎてしまった場合もAIが役立ちますか？
A. はい、期限後申告でもAIは役立ちます。期限後申告（無申告）は無申告加算税のペナルティがありますが、早めに申告することで税務調査リスクを下げられます。「今から期限後申告をするために必要な書類と手順を教えて」とClaude Codeに聞けば、必要な手続きをリストアップしてもらえます。また修正申告（申告後に間違いを発見した場合）の手順もAIに確認できます。ただし延滞税の計算・加算税の種類については税理士への相談も検討してください。
Q. NISAやiDeCoの税制優遇も確定申告に関係しますか？AIで管理できますか？
A. iDeCoの掛金は「小規模企業共済等掛金控除」として確定申告で所得控除できます（会社員でiDeCoをしている場合は年末調整でも申告可能）。iDeCoの掛金証明書をClaude Codeに渡せば控除額の計算と申告書への記入箇所を自動で示してもらえます。一方NISAは運用益が非課税であるため確定申告不要（申告すると逆に課税される場合があります）。投資関連の税務処理は複雑なため、確定申告が必要なケース（特定口座の源泉徴収なし・NISA以外での運用等）は税理士への確認を強くお勧めします。
Q. 海外収入・外貨での売上がある場合の確定申告もAIで対応できますか？
A. 外貨収入がある場合、円換算のタイミングと為替レートの選択（取引日のレート・期末レート等）が必要になります。Claude Code／Codexに「この期間の取引の為替換算をするためのレート一覧を取得して、円換算した年間収入を計算して」という形で依頼できます。ただし外国税額控除・移転価格税制等の複雑な税務処理は税理士への相談が必須です。海外収入の確定申告はミスのリスクが高いため、AI鬼管理でも「計算の補助は可能だが、最終確認は税務専門家へ」というスタンスでサポートしています。
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- 著書『3カ月で志望大学に合格できる鬼管理』(幻冬舎)、『親の過干渉こそ、最強の大学受験対策である。』(講談社)
- メディア出演: REAL VALUE / カンニング竹山のイチバン研究所 / ええじゃないかBiz 他
- 明治大学政治経済学部卒
