【2026年8月最新】確定申告はマイナンバーカードなしでできる？ID・パスワード方式の新規発行終了と、今から使える2つの方法、Claude Code／Codexで申告書類の準備を自動化する方法まで徹底解説
aikanri-admin
「マイナンバーカードを持っていない（または申請中）のだが、確定申告の期限が迫っている」——毎年、申告シーズンになるとこの相談が士業事務所やバックオフィスに寄せられます。
結論から言うと、マイナンバーカードがなくても確定申告は可能です。ただし2026年時点で押さえておくべき重要な変化があります。従来案内されてきた「ID・パスワード方式」は、新規発行がすでに終了しており、令和9年分（2027年分）の確定申告からは利用できなくなる予定です。今からマイナンバーカードなしで申告する方法を検討する場合、この前提を知らずに古い情報のまま進めると手続きが止まってしまいます。
この記事では、マイナンバーカードなしで申告する2つの方法とその現状、マイナンバーカード方式との比較を実務目線で整理したうえで、後半では申告書類の準備・提出進捗の管理という手作業をClaude Code／Codex（AIエージェント）に肩代わりさせる方法を、弊社サービス「AI鬼管理」（運営: 株式会社GENAI）の実践ノウハウとともに解説します。
代表菅澤
AI鬼管理山崎
記帳・仕訳・申告書作成の「毎月くり返す手作業」を、税理士事務所のまま仕組みで減らす方法を60分で解説します。
01 CONCLUSION 結論：マイナンバーカードがなくても確定申告はできる まず全体像を押さえ、次の章で方法ごとの詳細に入る
確定申告の提出方法は、大きく分けて「e-Tax（電子申告）」と「書面提出」の2系統があります。e-Taxを利用する場合、通常はマイナンバーカードとICカードリーダー（またはマイナンバーカード対応スマートフォン）を使う「マイナンバーカード方式」が案内されますが、これがなくても次の2つの方法で申告できます。
| 方法 | 概要 | 2026年時点の状況 |
|---|---|---|
| ①ID・パスワード方式 | 税務署で発行されたIDとパスワードでe-Taxにログインし申告 | 新規発行は終了。既存保有者のみ利用可能で、段階的に廃止予定 |
| ②書面提出 | 申告書を印刷し、郵送または税務署窓口へ提出 | 従来どおり利用可能。マイナンバーカードの有無に関係なく選べる |
📚 用語解説
e-Tax：国税電子申告・納税システムの略称。インターネット経由で確定申告書や各種届出を提出できる国税庁のシステム。マイナンバーカード方式のほか、ID・パスワード方式（新規発行終了）でもログインできる。書面提出に比べて還付が早い、添付書類の一部省略が可能などのメリットがある。
マイナンバーカードなしの申告方法として「ID・パスワード方式」と「書面提出」の2つを並列に案内する情報は多く見られますが、ID・パスワード方式はすでに新規発行が終了しており、今からこの方法を新たに使い始めることはできません。「2つの方法がある」という情報だけを見て、これから両方とも選べると誤解しないよう注意してください。
AI鬼管理山崎
02 ID/PASSWORD METHOD 方法1：ID・パスワード方式（新規発行は終了、既存保有者のみ） すでに発行済みの人向けの方法。これから新規に取得することはできない
📚 用語解説
ID・パスワード方式：マイナンバーカードを持たない人でもe-Taxを利用できるよう用意された経過的な代替手段。税務署の窓口で本人確認を受けたうえで発行される「ID・パスワード方式の届出完了通知」に記載されたIDとパスワードで、確定申告書等作成コーナーからe-Tax送信ができる。国税庁の案内では、令和9年分の確定申告からは利用できなくなる予定とされている。
この方式は、マイナンバーカードの普及が進む前の経過措置として導入されたものです。国税庁の案内によれば、新規のID・パスワード発行はすでに終了しており、令和9年分（2027年分）の確定申告からは利用できなくなる予定です。つまり、現時点でIDとパスワードをすでに持っている人は当面利用を継続できますが、これから新たに取得することはできません。
2-1. すでに発行済みの場合の使い方
IDとパスワードをまだ持っていない場合、税務署窓口で新規に発行してもらうことはできません。「税務署に行けばその場でID・パスワードがもらえる」という以前の案内を前提に動くと、窓口で対応してもらえず時間を無駄にする可能性があります。未発行の場合は、次章の書面提出か、マイナンバーカードの取得を検討してください。
代表菅澤
03 PAPER FILING 方法2：書面提出（郵送・税務署窓口）の流れ マイナンバーカードの有無に関係なく、誰でも選べる確実な方法
書面提出は、e-Taxの利用登録の有無やマイナンバーカードの有無に関わらず、誰でも選べる最も基本的な申告方法です。
📚 用語解説
マイナンバー通知カード：マイナンバー（個人番号）を本人に知らせるために送付されたカード。マイナンバーカードとは異なり、本人確認書類としては単体で使えず、運転免許証などの写真付き身分証明書と組み合わせて提示する必要がある。2020年5月以降は新規発行・再発行が停止されているが、それ以前に交付されたものは記載事項に変更がない限り、番号確認書類として引き続き使用できる。
3-1. 書面提出のデメリットも把握しておく
郵送は消印日が提出日とみなされるため理論上は期限当日の投函でも間に合いますが、post局の窓口時間や集荷タイミングによっては翌日消印になるリスクがあります。期限が数日に迫っている場合は、税務署の時間外収受箱を利用するか、窓口へ直接持参するほうが確実です。
AI鬼管理山崎
04 COMPARISON マイナンバーカード方式との比較 将来的な選択肢として、マイナンバーカード方式のメリットも整理しておく
| マイナンバーカード方式 | ID・パスワード方式 | 書面提出 | |
|---|---|---|---|
| 新規に始められるか | 可能 | 不可（新規発行終了） | 可能 |
| 必要な機器 | マイナンバーカード＋対応スマホ or ICカードリーダー | なし（IDとパスワードのみ） | なし |
| 還付までの期間 | 3週間程度 | 3週間程度 | 1〜2ヶ月程度 |
| 添付書類の省略 | 一部可能 | 一部可能 | 原則不可（原本添付） |
| 将来的な継続性 | 国が推進する本来の方式 | 令和9年分から利用不可の予定 | 制度上は継続 |
この比較から分かるとおり、今からe-Taxを新規に始めるなら、実質的にはマイナンバーカード方式一択になりつつあります。マイナンバーカードの取得自体は市区町村窓口やオンライン申請で可能なため、複数年にわたって申告が発生する個人事業主や、顧問先の電子申告を推進したい士業事務所は、早めの取得を検討する価値があります。
代表菅澤
05 PRACTICAL NOTES 士業・バックオフィスが実務で注意すべきポイント 自分ひとりの申告と、複数人・複数社を扱う実務とでは注意点が変わる
個人事業主が自分の申告をする場合と違い、士業事務所や企業のバックオフィスが複数の顧客・従業員の申告に関わる場合は、次のような点に注意が必要です。
AI鬼管理のクライアント企業（複数のクライアントを抱える税理士事務所）では、以前は各クライアントの提出方式・進捗をエクセルの一覧表で手作業管理しており、申告シーズン終盤になるとその更新作業自体が大きな負担になっていました。特にID・パスワード方式を使っているクライアントの洗い出しと、切り替え案内の送付は、毎年同じ作業を繰り返しているにもかかわらず、属人的に処理されていました。
📚 用語解説
提出進捗管理：複数の顧客・従業員の確定申告について、書類の受領状況・作成状況・提出方式・提出完了の有無を一覧で管理すること。士業事務所や経理部門では、申告シーズンにこの管理表の更新が大きな作業負荷になりやすい。
AI鬼管理山崎
06 LIMITATIONS 手作業での申告書類準備・進捗管理の限界 毎年恒例の作業だからこそ、手作業の負担が積み重なっていく
従来の対策は「顧客管理システムやタスク管理ツールを導入する」の一択でした。もちろん有効な対策です。ただし2026年現在は、もう一つの選択肢があります。今使っているエクセルの一覧表をそのまま使いながら、更新・催促・保管という手作業部分をClaude Code／CodexのようなAIエージェントに肩代わりさせる方法です。
AI鬼管理山崎
07 AUTOMATE WITH AI 【核心】Claude Code／Codexで申告書類の準備・進捗管理を「無人で回る仕組み」にする 効率化ではなく自動化。毎年繰り返す管理業務をワークフローごと渡す
📚 用語解説
Claude Code／Codex：Claude CodeはAnthropic社、CodexはOpenAI社が提供するAIエージェント。ChatGPTのような「質問に答えるAI」と違い、指示を受けてパソコン上のファイル操作・データ集計・文書作成などの作業そのものを実行できる。プログラミング不要で、日本語の指示だけで業務の仕組みを構築できるため、非エンジニアの士業・バックオフィス担当者の業務自動化ツールとして注目されている。デスクトップアプリで利用可能。
ここからがこの記事の核心です。本記事では以降、操作イメージを弊社が主に使うClaude Codeで説明します（Codexでも同じことができます）。重要なのは、AIに「申告方式を調べてもらう」のではなく、顧客・従業員ごとの提出状況の管理をワークフローごとAIに渡してしまうという発想の転換です。
7-1. 「AIに聞く」と「AIが勝手にやる」は別物
ChatGPTに「ID・パスワード方式はいつまで使えるか教えて」と聞くのは効率化です。人間が作業の主体で、AIは調べ物を速くしてくれるだけ。この使い方では、一覧表の更新漏れも催促の抜け漏れもなくなりません。
一方、Claude Code／Codexで作るのは自動化です。「顧客リストと提出状況を読み込み、未提出者を抽出して催促文案まで作成する」という一連の流れを最初に一度だけ設計しておけば、あとは決まったトリガーで人間が何もしなくても走り続けます。
7-2. Claude Code／Codexに任せられる申告事務の作業
| これまで人間がやっていた作業 | Claude Code／Codexに任せた後 |
|---|---|
| 顧客・従業員ごとの提出方式の一覧管理 | リストと状況データから自動集計・自動更新 |
| ID・パスワード方式利用者の洗い出し | 過去の記録から対象者を自動抽出し、切り替え案内リストを作成 |
| 未提出者への催促連絡 | 期限までの残日数に応じた催促文案を対象者ごとに自動生成 |
| 書面提出の控えのスキャン・保管 | ファイル名の規則化・フォルダ振り分けを自動化 |
| 申告シーズン終了後の実績集計 | 提出方式別・期限遵守率などのレポートを自動作成 |
7-3. 導入は3ステップ（プログラミング不要）
7-4. AI鬼管理（株式会社GENAI）での実践例
AI鬼管理では、この「管理業務をClaude Codeのワークフローに落とす」やり方を、クライアント企業の実業務で数多く構築してきました。申告進捗管理と同じ構造の定型業務——顧客リストの更新、督促連絡、書類の整理・保管など——をトリガー起動の自動ワークフローに変え、人は「最終確認と例外対応」だけに絞る運用です。あるクライアントの税理士事務所では、申告シーズン終盤に集中していた進捗確認・催促作業が、日常的に自動更新される仕組みに変わったことで、繁忙期の残業時間が大きく減った実績があります。もちろん、運営元の弊社（株式会社GENAI）自身のバックオフィスも、同じ仕組みで回しています。
……と、ここまで読むと「明日からできそうだ」と感じるかもしれません。ただし正直にお伝えすると、Claude Codeを検索しながら独学で業務に組み込もうとした会社の多くが、途中で止まります。なぜ止まるのか。次の章で、その「壁」の正体と越え方を説明します。
税務・申告に関するAI自動化の全体像は、税務・申告 完全ガイドでも体系的に解説しています。あわせてご覧ください。
AI鬼管理山崎
08 THE 3 WALLS ただし独学には「3つの壁」がある——最短で越える方法 Claude Codeは強力。だからこそ、最初の設計を間違えると危ない
申告事務の自動化でつまずくポイントは、ほぼ次の3つに集約されます。
壁1：自社ルールを「正確に言語化」できない
Claude CodeやCodexは指示されたとおりに正確に働きますが、指示が曖昧なら曖昧なまま自動化されます。「催促のタイミングは期限何日前？」「ID・パスワード方式の対象者はどう判定する？」「未回答が続いた場合のエスカレーション先は？」——本記事で見てきたとおり、申告事務は細かいルールの塊です。この言語化を飛ばして作った仕組みは、誤った催促や漏れを毎回自動で量産する装置になりかねません。
壁2：検証のやり方を知らないまま「AIを信じてしまう」
AIの出力は必ず検証が必要です。過去の顧客データと自動集計の結果を突き合わせる、わざと未提出者を混ぜて挙動を確かめる——こうしたテストの型を知らないと、「動いているように見えるが正しいかは誰も知らない」状態で本番運用に入ってしまいます。
壁3：作った本人しか触れない「第二の属人化」
エクセル管理の弱点として「作った人しか直せない」問題を挙げましたが、独学のAI自動化は同じ罠にはまりがちです。担当者が一人で作って一人で運用していると、その人の異動と同時に仕組みが止まる。事務所内の複数人がAIワークフローを読み書きできる状態まで持っていって、初めて「事務所の資産」になります。
| 独学で導入 | AI鬼管理（伴走支援）で導入 | |
|---|---|---|
| 最初の題材選び | 手探り。難しい業務から始めて挫折しがち | 貴社の業務を棚卸しし、成功しやすい定型業務から着手 |
| 業務ルールの言語化 | 自力で仕様を書き起こす（数十時間規模） | 実際の顧客リスト・進捗表を見ながら一緒に言語化 |
| 検証 | テストの型を知らず「動いたら本番」になりがち | 過去データ突合・異常系テストまで型として提供 |
| 社内定着 | 担当者1人に依存（第二の属人化） | 研修形式で複数人が扱える状態まで育成 |
| 申告事務の先への展開 | 1業務で力尽きるケースが多い | 経費・請求・レポート等へ同じ型で横展開 |
「AI鬼管理」とは——3〜6ヶ月で自動化を叩き込む伴走型トレーニング
この3つの壁を越えるために弊社（株式会社GENAI）が提供しているのが、AI鬼管理です。Claude Code／Codexをはじめとした最新AIによる業務自動化を、3〜6ヶ月間・オンラインセッション形式で伴走するトレーニングプログラムで、ツールの一般論を教える座学ではありません。受講者が自社の実業務——例えば今お使いの顧客進捗管理表そのもの——を教材に、実際に動く自動化ワークフローを自分の手で作り切るところまでやります。
対象は従業員1名以上の会社・事務所の経営層・バックオフィス責任者で、プログラミング経験は問いません。「申告シーズンだけ業務が急増して残業が増える」「複数の顧客・従業員の進捗管理が属人化している」という事務所・会社ほど効果が出やすい設計です。
申告進捗管理のように「毎年同じ手順」「期限が明確」「ミスの影響が大きい」業務は、AI自動化との相性が最も良い領域です。自社の業務を「毎年繰り返す定型作業」から順に並べて、上から自動化していく——この優先順位付けも、AI鬼管理の初回で必ず一緒に行います。
代表菅澤
AI鬼管理山崎
09 COMPARISON & SUMMARY ID・パスワード方式 vs 書面提出 vs Claude Code／Codex活用 徹底比較・まとめ 自社・自分の状況に合った申告方法と、事務作業の「正解」を選ぶ
| ID・パスワード方式 | 書面提出 | Claude Code／Codex活用 | |
|---|---|---|---|
| 新規に選べるか | 不可（新規発行終了） | 可能 | （申告方式ではなく事務作業の自動化） |
| 今後の継続性 | 令和9年分から利用不可の予定 | 制度上は継続 | 事務作業の効率化として継続的に活用可能 |
| 還付までの期間 | 3週間程度 | 1〜2ヶ月程度 | 申告方式とは別軸（進捗管理を効率化） |
| 複数人・複数社の管理 | 個人の申告方式の話 | 個人の申告方式の話 | 進捗一覧・催促・保管まで自動化可能 |
| 事務作業以外への展開 | できない | できない | 経費・請求・レポート等あらゆる定型業務に展開可能 |
まとめると、判断基準は次のとおりです。
マイナンバーカードなしでも確定申告は可能です。しかし制度は年々変化しており、「去年できたことが今年もできるとは限らない」のがこの領域の難しさです。個人の申告方法選びは正確な最新情報を確認しつつ、複数人・複数社を扱う実務側では、変化する制度に振り回されない「管理の仕組み」を持つことが、結果的に一番の対策になります。それが2026年時点での現実的な最適解だと、弊社は考えています。
代表菅澤
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AI鬼管理山崎
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よくある質問
Q. マイナンバーカードがなくても確定申告はできますか？
A. 可能です。すでにID・パスワード方式のIDとパスワードを発行済みの場合はそのままe-Taxで申告でき、それ以外の方は申告書を印刷して郵送または税務署窓口へ提出する「書面提出」で対応できます。ただし、これからID・パスワード方式を新規に取得することはできない点に注意してください。
Q. ID・パスワード方式はいつまで使えますか？
A. 新規の発行はすでに終了しており、既存に発行済みのIDとパスワードを持つ方は当面利用を継続できますが、国税庁の案内では令和9年分（2027年分）の確定申告からは利用できなくなる予定です。継続的に電子申告を行いたい場合は、早めにマイナンバーカードの取得を検討することをおすすめします。
Q. 書面提出とe-Taxで、還付されるタイミングは違いますか？
A. 異なります。e-Tax（マイナンバーカード方式・ID・パスワード方式のいずれも）であれば還付までおおむね3週間程度が目安ですが、書面提出の場合は1〜2ヶ月程度かかることが一般的です。還付を急ぐ場合は、電子申告を選べる状況を整えることが有利です。
Q. マイナンバー通知カードは本人確認書類として使えますか？
A. 単体では使えません。通知カードは番号確認のための書類であり、運転免許証やパスポートなど写真付きの本人確認書類と組み合わせて提示する必要があります。2020年5月以降は通知カードの新規発行・再発行が停止されているため、紛失している場合はマイナンバーが記載された住民票の写しなどで代替する必要があります。
Q. 複数の顧客の申告方式を士業事務所側で把握しておく必要はありますか？
A. 実務上は強く推奨されます。特にID・パスワード方式を利用している顧客は、廃止に向けてマイナンバーカード方式への切り替え案内が必要になるため、誰がどの方式で申告しているかを一覧で管理していないと、案内漏れが発生しやすくなります。
Q. Claude CodeやCodexで申告事務の進捗管理を自動化するのに、プログラミングの知識は必要ですか？
A. 不要です。Claude CodeやCodexは日本語の指示だけで動くAIエージェントで、いま使っている顧客・従業員の進捗管理エクセルを見せて運用ルールを説明すれば、未提出者の抽出や催促文案の作成といったワークフローをAI側が組み立てます。AI鬼管理のクライアント企業でも、非エンジニアの士業・バックオフィス担当者が同様の仕組みを運用しています。
Q. Claude CodeやCodexの導入は独学でも可能ですか？
A. 可能ですが、業務で確実に成果を出すまでには「自社ルールの言語化」「出力の検証」「社内定着」という3つの壁があります。特に制度が毎年変わりやすい申告事務では、判定ロジックを固定的に作りすぎると、翌年の制度変更に対応できなくなるリスクがあります。独学で進める場合は、必ず過去データとの突合検証を挟んでください。最短で確実に立ち上げたい場合は、貴社の実業務を題材に設計から検証・定着まで伴走するAI鬼管理のような支援サービスの活用が近道です。
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- 著書『3カ月で志望大学に合格できる鬼管理』(幻冬舎)、『親の過干渉こそ、最強の大学受験対策である。』(講談社)
- メディア出演: REAL VALUE / カンニング竹山のイチバン研究所 / ええじゃないかBiz 他
- 明治大学政治経済学部卒
