e-Taxの利用者識別番号とは？取得方法・確認方法・再発行の手順から、顧問先の管理をClaude Code／Codexで自動化する方法まで解説
aikanri-admin
「e-Taxで確定申告や法人税申告をしようとしたら、まず利用者識別番号というものが必要だと言われた」——顧問先の電子申告を代行する士業事務所であれば、新規契約のたびに必ず発生する手続きです。1社2社なら大した手間ではありませんが、顧問先が数十社になると、この番号と暗証番号の管理そのものが業務になってしまいます。
結論から言うと、利用者識別番号はe-Taxを利用するすべての個人・法人が事前に取得しなければならない16桁の固有番号で、マイナンバーカード方式かID・パスワード方式のいずれかで取得します。書面申告のみであれば取得は不要ですが、電子申告のメリット（青色申告特別控除の上乗せなど）を受けるには必須です。
この記事では、利用者識別番号の取得方法・確認方法・暗証番号を忘れた場合の再発行手順を実務目線で整理したうえで、後半では複数の顧問先の識別番号・取得状況・暗証番号の管理という「地味だが積み重なると大変な事務作業」をClaude Code／Codex（AIエージェント）に肩代わりさせる方法を、弊社サービス「AI鬼管理」（運営: 株式会社GENAI）の実践ノウハウとともに解説します。
代表菅澤
AI鬼管理山崎
01 WHAT IS IT 利用者識別番号とは（e-Taxとの関係・不要なケース） まず「何のための番号か」を正確に押さえる
📚 用語解説
利用者識別番号：e-Taxを利用する際に必須となる、国税庁が発行する16桁の固有の番号。個人・法人を問わず1つの番号が発行され、他人と重複することはない。年度が変わっても同じ番号を継続して使用でき、すべての国税電子手続きで共通して利用できる。一度発行された番号は変更できない。
e-Taxは国税庁が提供する電子申告・納税システムで、確定申告や法人税申告などの税務手続きをインターネット経由で行えるサービスです。24時間利用できる、控除証明書等の添付書類を省略できる、書面申告より還付が早い場合があるといったメリットがありますが、これらを利用するには事前に利用者識別番号を取得しておく必要があります。
📚 用語解説
e-Tax：国税庁が提供する国税電子申告・納税システムの略称。確定申告・法人税申告・消費税申告などの税務手続きをインターネット経由で行える。ログインや本人確認に利用者識別番号を使用する。
1-1. マイナンバーとは役割が異なる
2016年分以降の確定申告ではマイナンバーの記載も必要になりましたが、マイナンバーは個人を特定するための番号、利用者識別番号はe-Taxというシステムを利用するための番号という、まったく別の役割を持つ番号です。顧問先から「マイナンバーがあるのに、なぜ別の番号が必要なのか」と聞かれることも多いため、この違いは説明できるようにしておくと親切です。
1-2. 書面申告のみなら取得は不要
確定申告や法人税申告は、従来どおり書面でも行えます。書面申告のみで完結させる場合、利用者識別番号は不要です。ただし、士業が顧問先に代わってe-Taxで申告する場合は、納税者本人の利用者識別番号を預かる（または代理送信の設定をする）必要があるため、電子申告を代行する事務所にとっては実質必須の番号になります。
AI鬼管理山崎
02 HOW TO GET IT 取得方法は2種類（マイナンバーカード方式／ID・パスワード方式） 顧問先の状況に応じてどちらを案内すべきかを整理する
利用者識別番号の取得方法には、大きく分けて2つの方式があります。
📚 用語解説
マイナンバーカード方式：電子申告の本人確認にマイナンバーカードを利用する方式。利用者識別番号の取得時にもマイナンバーカードとICカードリーダーまたは対応スマートフォンが必要。取得後はマイナンバーカードでのログインが基本となる。
📚 用語解説
ID・パスワード方式：確定申告書等作成コーナーを利用する際に、マイナンバーカードを使わず事前に設定したIDとパスワードでログインする方式。取得時には税務署窓口での対面による本人確認が必要。マイナンバーカードやICカードリーダーが普及するまでの暫定的な位置づけの制度で、確定申告書等作成コーナー以外では利用できない。
| マイナンバーカード方式 | ID・パスワード方式 | |
|---|---|---|
| 必要なもの | マイナンバーカード＋ICカードリーダー or 対応スマホ | 顔写真付き身分証明書（税務署での対面確認） |
| 取得場所 | e-Tax・マイナポータルからWebで完結 | 税務署窓口（対面必須） |
| 利用範囲 | e-Taxの全機能 | 確定申告書等作成コーナーのみ |
| おすすめの相手 | マイナンバーカードを持ち、Web手続きに慣れている顧問先 | マイナンバーカード未取得で、まず簡易に始めたい顧問先 |
ID・パスワード方式は暫定的な位置づけの制度で、利用できる範囲も限定的です。マイナンバーカードの普及が進んだ現在では、特別な事情がない限りマイナンバーカード方式を案内するのが実務上シンプルです。ICカードリーダーがなくても、対応スマートフォンがあればマイナポータルアプリ経由で手続きが完結します。
代表菅澤
03 STEP BY STEP Webでの取得手順とその他の取得方法 マイナンバーカード方式を中心に、具体的な流れを押さえる
Webからの取得方法は主に3つ、それ以外の方法も含めると次のように整理できます。
取得直後に表示される利用者識別番号は、その場限りの表示です。スクリーンショットや印刷で必ず保存してください。忘れてしまった場合は、後述する確認方法または再発行の手続きが必要になり、余計な手間が発生します。
マイナンバーカードを持っていない顧問先には、ID・パスワード方式での取得を案内します。この場合はe-Taxの「開始（変更等）届出書作成・提出コーナー」から「マイナンバーカードをお持ちでない方はこちら」を選び、必要事項を入力するだけで手続きが完了します。ただし前述のとおり、確定申告書等作成コーナー以外では利用できない点は必ず伝えておきましょう。
AI鬼管理山崎
04 CHECK & REISSUE 利用者識別番号の確認方法と、暗証番号を忘れた場合の再発行 「番号が分からなくなった」というよくある問い合わせへの対応を押さえる
4-1. 確認方法（パソコン・スマートフォン）
すでに取得済みの利用者識別番号は、e-Taxのマイページから確認できます。
| 方法 | 必要なもの | 手順の概要 |
|---|---|---|
| パソコンで確認 | ICカードリーダー＋マイナンバーカード | e-Taxにログイン→マイナンバーカードを読み取り→「マイページ」→「基本情報」で表示 |
| スマートフォンで確認 | マイナンバーカード読み取り対応スマホ＋マイナポータルアプリ | e-Taxへアクセス→「マイナンバーカードの読み取り」→アプリでログイン→「マイページ」→「基本情報」 |
4-2. 暗証番号を忘れた場合は再発行が必要
利用者識別番号自体を忘れた場合は上記の方法で確認できますが、ログインに使う暗証番号を忘れた場合は再発行の手続きが必要です。再発行の方法は次の2つです。
📚 用語解説
電子申告・納税等開始（変更等）届出書：利用者識別番号の新規取得だけでなく、登録情報の変更や暗証番号の再発行を届け出る際にも使用する書類。国税庁のウェブサイトからダウンロードでき、e-Tax上でオンライン作成・提出することも可能。
利用者識別番号と暗証番号は、税務手続き上のログイン情報そのものです。特に複数の顧問先の番号を預かる士業事務所では、誰がどの顧問先の番号にアクセスできるかを管理し、紙のメモや共有エクセルで無造作に扱わないことが重要です。次の章では、この管理業務が顧問先の増加とともにどう破綻していくかを見ていきます。
代表菅澤
05 LIMITATIONS 顧問先が増えるほど破綻する「手作業での識別番号管理」 1社なら簡単。数十社になった瞬間に地雷原になる
利用者識別番号そのものの取得・確認・再発行は、1社であればどれも数十分で終わる作業です。しかし顧問先を多く抱える税理士・社労士事務所では、この「地味な作業」が積み重なって静かに事務所の負担になっていきます。
こうした事故が起きやすいタイミングを図にすると、次のような手作業フローの中に潜んでいます。
ここで従来の選択肢は「専任の事務担当者を置く」か「顧問先ごとに個別に気をつける」のどちらかでした。もちろんそれも一つの答えです。ただし2026年現在は、もう一つの現実的な選択肢があります。今使っているエクセルや顧問先管理システムをそのまま使い続けながら、台帳の更新・期限チェック・催促文の作成をClaude Code／CodexのようなAIエージェントに肩代わりさせる方法です。
AI鬼管理山崎
06 AUTOMATE WITH AI 【核心】Claude Code／Codexで顧問先の識別番号管理を「無人で回る仕組み」にする 効率化ではなく自動化。トリガーで勝手に走るワークフローに落とし込む
📚 用語解説
Claude Code／Codex：Claude CodeはAnthropic社、CodexはOpenAI社が提供するAIエージェント。ChatGPTのような「質問に答えるAI」と違い、指示を受けてパソコン上のファイル操作・データ集計・文書作成などの作業そのものを実行できる。プログラミング不要で、日本語の指示だけで業務の仕組みを構築できるため、非エンジニアの経営者・バックオフィス担当者の業務自動化ツールとして注目されている。デスクトップアプリで利用可能。
ここからがこの記事の核心です。本記事では以降、操作イメージを弊社が主に使うClaude Codeで説明します（Codexでも同じことができます）。重要なのは、AIに「この顧問先はもう取得済みですか」と都度聞いて答えてもらうのではなく、顧問先の識別番号台帳の管理という業務そのものをAIに渡してしまうという発想の転換です。
6-1. 「AIに聞く」と「AIが勝手にやる」は別物
ChatGPTに「利用者識別番号の取得方法を教えて」と聞くのは効率化です。人間が作業の主体で、AIは調べ物を速くしてくれるだけ。この使い方では、台帳の分散も、取得漏れの発覚の遅れも、暗証番号ロック対応の後手もなくなりません。
一方、Claude Code／Codexで作るのは自動化です。「新規契約が発生したら台帳に登録し、申告期限が近づいたら未取得の顧問先を自動でリストアップし、担当者に催促文案つきで通知する」という一連の流れを最初に一度だけ設計しておけば、あとは決まったトリガーで人間が何もしなくても走り続けます。人間の仕事は、最後に上がってきたリストを確認して連絡することだけです。
6-2. Claude Code／Codexに任せられる作業
| これまで人間がやっていた作業 | Claude Code／Codexに任せた後 |
|---|---|
| 顧問先ごとの取得状況をエクセルに手入力 | 契約管理データから台帳を自動更新 |
| 申告期限が近い未取得先を目視でチェック | 期限までの残日数を自動計算し、未取得先を自動抽出 |
| 暗証番号を忘れた顧問先への案内文を都度作成 | 状況に応じた再発行手順の案内文を自動生成 |
| 担当者ごとにファイルが分散 | 一元化された台帳から誰でも最新状況を確認可能 |
| 引き継ぎ資料を退職前に手動で作成 | 常に最新状態の台帳がそのまま引き継ぎ資料になる |
ポイントは、今使っている顧問先管理エクセルやクラウドサービスをそのまま使い続けられることです。システムの全面刷新と違って、既存の顧問先データや契約管理の仕組みを変える必要はありません。今の運用の「台帳更新・期限チェック・催促文作成」という手作業部分だけが、AIの仕事に置き換わります。
6-3. 申告期のピーク対応もまとめて自動化できる
新規契約時の単発チェックだけでなく、確定申告や法人決算のピーク期に向けた棚卸しまで含めてワークフロー化することも可能です。
6-4. 導入は3ステップ（プログラミング不要）
6-5. AI鬼管理（株式会社GENAI）での実践例
AI鬼管理では、この「顧問先ごとの管理業務をClaude Codeのワークフローに落とす」やり方を、クライアント企業の実業務で数多く構築してきました。利用者識別番号の管理と同じ構造の定型業務——顧問契約の更新管理、期限がある届出書類の進捗管理、複数取引先の情報台帳の更新など——をトリガー起動の自動ワークフローに変え、人は「例外対応と最終確認」だけに絞る運用です。月数時間かかっていた台帳確認・催促業務が確認5分程度になる、というのがクライアント企業での典型的な効果です。もちろん、運営元の弊社（株式会社GENAI）自身のバックオフィスも、すべて同じ仕組みで回しています。
こうした報告書・進捗管理の自動化については、姉妹記事の報告書作成を自動化する方法でも詳しく解説しています。顧問先ごとの状況報告を扱う士業事務所には特に親和性の高い自動化です。
……と、ここまで読むと「明日からできそうだ」と感じるかもしれません。ただし正直にお伝えすると、Claude Codeを検索しながら独学で業務に組み込もうとした事務所の多くが、途中で止まります。なぜ止まるのか。次の章で、その「壁」の正体と越え方を説明します。
AI鬼管理山崎
07 THE 3 WALLS ただし独学には「3つの壁」がある——最短で越える方法 Claude Codeは強力。だからこそ、最初の設計を間違えると危ない
顧問先管理の自動化でつまずくポイントは、ほぼ次の3つに集約されます。
壁1：自社の管理ルールを「正確に言語化」できない
Claude CodeやCodexは指示されたとおりに正確に働きますが、指示が曖昧なら曖昧なまま自動化されます。「取得済み・未取得・手続き中はどう区別する？」「暗証番号ロック中の顧問先はどのタイミングで再通知する？」「誰が閲覧・編集できる情報にする？」——本記事で見てきたとおり、顧問先管理は細かいルールの塊です。この言語化を飛ばして作った仕組みは、抜け漏れのある台帳を毎回自動で量産する装置になります。機密情報を扱う領域だけに、ここが独学の最初で最大の壁です。
壁2：検証のやり方を知らないまま「AIを信じてしまう」
AIの出力は必ず検証が必要です。過去の手作業台帳と自動更新の結果を突き合わせる、わざと異常なデータ（重複契約や退職済み担当者など）を入れて挙動を確かめる——こうしたテストの型を知らないと、「動いているように見えるが正しいかは誰も知らない」状態で本番運用に入ってしまいます。逆に、検証の型さえ身につければ、顧問先が増減してもAIへの指示を直して再検証するだけで追従できます。
壁3：作った本人しか触れない「第二の属人化」
手作業管理の弱点として「担当者しか台帳の在り処を知らない」問題を挙げましたが、独学のAI自動化は同じ罠にはまりがちです。担当者が一人で作って一人で運用していると、その人の異動・退職と同時に仕組みが止まる。事務所内の複数人がAIワークフローを読み書きできる状態まで持っていって、初めて「事務所の資産」になります。ここは技術ではなく、教育と運用設計の問題です。
| 独学で導入 | AI鬼管理（伴走支援）で導入 | |
|---|---|---|
| 最初の題材選び | 手探り。難しい業務から始めて挫折しがち | 貴事務所の業務を棚卸しし、成功しやすい定型業務から着手 |
| 管理ルールの言語化 | 自力で仕様を書き起こす（数十時間規模） | 実際の顧問先台帳を見ながら一緒に言語化 |
| 検証 | テストの型を知らず「動いたら本番」になりがち | 過去データ突合・異常系テストまで型として提供 |
| 事務所内定着 | 担当者1人に依存（第二の属人化） | 研修形式で複数人が扱える状態まで育成 |
| 顧問先管理の先への展開 | 1業務で力尽きるケースが多い | 契約更新管理・報告書作成等へ同じ型で横展開 |
「AI鬼管理」とは——3〜6ヶ月で自動化を叩き込む伴走型トレーニング
この3つの壁を越えるために弊社（株式会社GENAI）が提供しているのが、AI鬼管理です。Claude Code／Codexをはじめとした最新AIによる業務自動化を、3〜6ヶ月間・オンラインセッション形式で伴走するトレーニングプログラムで、ツールの一般論を教える座学ではありません。受講者が自社の実業務——例えば今お使いの顧問先管理エクセルそのもの——を教材に、実際に動く自動化ワークフローを自分の手で作り切るところまでやります。
利用者識別番号の管理のように「ルールが明確」「頻度が高い」「対応漏れの影響が大きい」業務は、AI自動化との相性が最も良い領域です。逆に、判断基準が曖昧な業務からAI化を始めると失敗しやすい。自社の業務を「ルールが明確な定型作業」から順に並べて、上から自動化していく——この優先順位付けも、AI鬼管理の初回で必ず一緒に行います。
代表菅澤
AI鬼管理山崎
08 COMPARISON & SUMMARY 手作業 vs 税務・会計システム vs Claude Code／Codex 徹底比較・まとめ 自社の規模と体制に合った顧問先管理の「正解」を選ぶ
| 手作業（エクセル・紙） | 税務・顧問先管理システム | Claude Code／Codex自動化 | |
|---|---|---|---|
| 初期コスト | ほぼゼロ | 導入設定が必要 | ワークフロー設計のみ（既存ファイル流用可） |
| 月額コスト | ゼロ（ただし人件費が隠れコスト） | 顧問先数に応じた料金が発生 | AI利用料のみ（他業務の自動化と共用） |
| 更新作業 | 担当者が都度手入力 | システム上で一元管理 | トリガーで自動更新 |
| 期限管理・催促 | 目視（見落としリスク大） | アラート機能があるシステムも | 未取得・期限接近を自動検知し催促文まで自動生成 |
| 自社ルールへの柔軟性 | 高い（ただし属人化） | 製品仕様の範囲内 | 高い（日本語で仕様変更を指示できる） |
| 他業務への展開 | できない | 税務領域のみ | 契約管理・報告書作成・請求書処理等あらゆる定型業務に展開可能 |
まとめると、判断基準は次のとおりです。
業務効率化・書類作成領域のAI自動化全体像は業務効率化・その他 完全ガイドでも整理していますので、あわせてご覧ください。
利用者識別番号の取得・確認・再発行そのものは、決して難しい手続きではありません。しかし顧問先の数が増えるほど問われているのは「手続き方法を知っているか」ではなく「漏れなく管理し続けられるか」です。人間の記憶と目視に依存した台帳管理は、顧問先の成長とともに必ず限界が来ます。台帳の仕組みそのものを変えるのではなく、台帳を回す手をAIに置き換える——それが2026年時点での現実的な最適解だと、弊社は考えています。
代表菅澤
最初の自動化ワークフローを、貴事務所の実業務で一緒に作りませんか
「うちの顧問先の識別番号管理、Claude CodeやCodexでどこまで自動化できる？」「独学で試したが止まってしまった」というご相談、お気軽にどうぞ。
AI鬼管理は、貴事務所の実際の台帳・業務フローを題材に、設計・検証・社内定着まで伴走します。3つの壁を、最短距離で越えましょう。
AI鬼管理山崎
ここから先の進め方は、大きく2つあります。
自社で回せるようになりたい方は、AI鬼管理でClaude Code／Codexの使い方から業務設計・社内定着まで伴走を受けながら、社内に仕組みを作る道があります。
覚えるより任せたい方は、AI社員・ジドウカさんでこの記事のような定型業務を丸ごと預ける道があります。料金は月30万円の月額定額、追加費用は0円です。
どちらが合うかは、業務量と社内体制次第です。無料相談・無料適合診断で、貴社の場合はどちらが向くかからご相談いただけます。
NEXT STEP
この記事の内容を、あなたのビジネスで
実践してみませんか？
よくある質問
Q. 利用者識別番号とは何ですか？
A. e-Taxを利用する際に必須となる、国税庁が発行する16桁の固有の番号です。個人・法人を問わず1つの番号が発行され、年度が変わっても同じ番号を継続して使用できます。マイナンバーとは異なり、e-Taxというシステムを利用するための番号という位置づけです。
Q. 利用者識別番号はどうやって取得しますか？
A. マイナンバーカード方式とID・パスワード方式の2種類があります。マイナンバーカード方式はe-Taxやマイナポータルからオンラインで取得でき、ID・パスワード方式は税務署窓口での対面の本人確認が必要です。マイナンバーカードを持っている場合は、オンラインで完結するマイナンバーカード方式がおすすめです。
Q. 書面で確定申告する場合も利用者識別番号は必要ですか？
A. 不要です。書面申告のみで手続きを完結させる場合、利用者識別番号を取得する必要はありません。ただし、士業が顧問先に代わってe-Taxで申告を代行する場合は、納税者本人の利用者識別番号の取得や代理設定が必要になります。
Q. 利用者識別番号を忘れてしまった場合はどうすればいいですか？
A. パソコンからはICカードリーダーとマイナンバーカードを使ってe-Taxのマイページから確認でき、スマートフォンからはマイナポータルアプリを使って確認できます。番号ではなく暗証番号を忘れた場合は、税務署への届出書提出またはe-Taxでのオンライン届出により再発行の手続きが必要です。
Q. 複数の顧問先の利用者識別番号を、士業事務所側で安全に管理するにはどうすればいいですか？
A. 紙のメモや共有エクセルでの無造作な管理は避け、誰がどの顧問先の情報にアクセスできるかを明確にしたルールを設けることが重要です。台帳の更新・期限チェック・アクセス管理をClaude Code／Codexによるワークフローに落とし込むことで、属人化を防ぎながら安全性と業務効率を両立できます。
Q. Claude CodeやCodexで顧問先の識別番号管理を自動化するのに、プログラミングの知識は必要ですか？
A. 不要です。Claude CodeやCodexは日本語の指示だけで動くAIエージェントで、既存の顧問先管理エクセルと管理ルールを説明すれば、台帳の更新・期限チェック・催促文の作成といったワークフローをAI側が組み立てます。AI鬼管理のクライアント企業でも、非エンジニアのバックオフィス担当者が同様の仕組みを運用しています。
Q. Claude CodeやCodexの導入は独学でも可能ですか？
A. 可能ですが、業務で確実に成果を出すまでには「自社ルールの言語化」「出力の検証」「社内定着」という3つの壁があり、特に顧問先の機密情報を扱う業務では、間違った仕組みを自動で回してしまうリスクに注意が必要です。独学で進める場合は、必ず過去の手作業データとの突合検証を挟んでください。最短で確実に立ち上げたい場合は、貴事務所の実業務を題材に設計から検証・定着まで伴走するAI鬼管理のような支援サービスの活用が近道です。
Q. 税務・顧問先管理システムとClaude Code／Codexの自動化はどちらを選ぶべきですか？
A. 税務・会計業務全体をシステムで一新したい場合は専用の顧問先管理システムが本命です。一方、既存のエクセル運用を活かしながら手作業の管理・催促だけをなくしたい場合や、識別番号管理に限らず契約更新・報告書作成・請求書処理など複数の定型業務をまとめて自動化したい場合は、Claude Code／Codexによるワークフロー自動化のほうが投資対効果が高くなります。両者は排他ではなく、システムの出力データをClaude Code／Codexで加工・チェックする併用も有効です。
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- 著書『3カ月で志望大学に合格できる鬼管理』(幻冬舎)、『親の過干渉こそ、最強の大学受験対策である。』(講談社)
- メディア出演: REAL VALUE / カンニング竹山のイチバン研究所 / ええじゃないかBiz 他
- 明治大学政治経済学部卒
