【2026年最新】経理で使えるエクセル関数10選｜基礎編・応用編から、Claude Code／Codexで経理業務を自動化する方法まで解説
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この記事の内容
「会計ソフトは導入しているが、集計や分析はどうしてもエクセルに頼ってしまう」「VLOOKUPやSUMIFSは名前を聞いたことがあるが、実際に使いこなせていない」——中小企業の経理担当者、そして顧問先の経理体制を支援する税理士・記帳代行事務所から、よく相談される悩みです。
結論から言うと、経理業務は会計ソフトとエクセルを併用するのが現実的です。仕訳の入力・保存は会計ソフトに任せつつ、集計・分析・レポート作成の柔軟性はエクセルの関数が補う、という役割分担が実務では広く定着しています。
この記事では、経理業務で実際によく使われるエクセル関数を基礎編・応用編に分けて整理したうえで、後半ではこの関数運用の「手作業」部分をClaude Code／Codex（AIエージェント）に肩代わりさせる方法を、弊社サービス「AI鬼管理」（運営: 株式会社GENAI）の実践ノウハウとともに解説します。
代表菅澤
AI鬼管理山崎
01 WHERE IT IS USED 経理業務でエクセルが使われる場面 会計ソフト全盛の今でも、エクセルが手放せない理由
会計ソフトが仕訳の入力・保存を担う一方、次のような場面では今もエクセルが広く使われています。
こうした場面に共通するのは、会計ソフトの標準機能だけではカバーしきれない「自社独自の切り口」が必要になることです。エクセルの柔軟性は、この隙間を埋める役割を担っています。
AI鬼管理山崎
02 BASIC FUNCTIONS 基礎編：まず覚えるべき関数 経理業務の土台となる、汎用性の高い関数から押さえる
| 関数 | 用途 |
|---|---|
| SUM | 指定範囲の数値を合計する。最も基本的な集計関数 |
| IF | 条件に応じて表示内容を変える。「一定額を超えたら要確認」のような判定に使う |
| VLOOKUP | 表を縦方向に検索し、対応するデータを抽出する。取引先コードから取引先名を自動表示する等に使う |
| COUNTIF | 条件に合うデータの個数を数える。「未処理の伝票が何件あるか」等の集計に使う |
📚 用語解説
VLOOKUP関数：指定した値を表の最も左の列から検索し、対応する行の指定列にあるデータを取り出す関数。経理業務では、取引先コード一覧から取引先名や担当者名を自動表示する、勘定科目コードから科目名を引き当てる、といった用途で使われる。近年はより柔軟な検索が可能なXLOOKUP関数も普及しつつある。
この4つの関数を組み合わせるだけでも、「条件に合うデータを探して、抽出して、合計する」という経理業務の基本的な集計作業の大部分をカバーできます。
📚 用語解説
IF関数：指定した条件を満たすかどうかで、表示する内容を変える関数。経理業務では「金額が10万円を超えたら『要確認』と表示する」のように、注意喚起のフラグを自動的に立てる用途でよく使われる。複数の条件を組み合わせる場合はIF関数を入れ子にするか、IFS関数を使う。
代表菅澤
03 ADVANCED FUNCTIONS 応用編：業務を一段効率化する関数 基礎編に慣れたら、次に押さえたい応用的な関数
| 関数 | 用途 |
|---|---|
| SUMIF／SUMIFS | 特定の条件に合致するデータだけを合計する。「特定の取引先向けの売上だけを合計」のような集計に使う |
| RANK | データの順位を表示する。取引先別の売上ランキングなどに使う |
| PMT | ローンの返済額を計算する。借入金の返済計画表の作成に使う |
| XIRR | 不定期に発生するキャッシュフローの内部収益率（利回り）を算出する。投資判断や資金計画の分析に使う |
📚 用語解説
SUMIFS関数：SUMIF関数を発展させ、複数の条件をすべて満たすデータだけを合計する関数。「特定の取引先」かつ「特定の月」の売上だけを合計する、といった複数軸での集計が一つの数式で完結する。経理業務では月次・部門別の予実管理などでよく使われる。
応用編の関数は、単純な集計から一歩進んだ「分析」の領域に踏み込みます。特にSUMIFS関数は、複数条件での絞り込み集計に強く、部門別・取引先別・月別といった多軸の分析表を作る際の中心的な役割を担います。
📚 用語解説
PMT関数：借入金の元利均等返済における、毎回の返済額を算出する関数。借入額・金利・返済回数を指定すると、毎月の返済額が自動計算される。設備投資などで金融機関からの借入を検討する際、複数の返済プランをエクセル上でシミュレーションするのに使われる。
特にPMT関数は、複数の借入プランを比較検討する場面で威力を発揮します。金利や返済期間を少し変えるだけで毎月の返済額がどう変わるかを、一つの表の中で瞬時に比較できるため、資金調達の意思決定を支援する強力な道具になります。
AI鬼管理山崎
04 PROS & CONS 経理エクセル活用のメリット・デメリット 万能ではないことを理解したうえで使うのが実務のコツ
| 内容 | |
|---|---|
| メリット | 会計ソフトにない自由な切り口で集計・分析できる。グラフ等を使った視覚的なレポート作成がしやすい |
| デメリット | フォーマット作成から始める手間がかかる。関数・マクロの知識が属人化しやすい。制度改正への対応が手作業になる。計算ミスが致命的になりやすい。複数人での同時編集に弱い |
エクセルファイルを複数人でメール添付・共有フォルダ経由でやり取りしていると、「どれが最新版か分からない」「同時に編集して片方の変更が消えた」という事故が起きやすくなります。クラウドストレージ上での共同編集など、最新版が常に一つに保たれる運用にしておくことをお勧めします。
代表菅澤
05 COMBINE WITH SOFTWARE 会計ソフトとの使い分け・併用のコツ 「どちらか」ではなく「どう組み合わせるか」が実務的な発想
| 業務 | 向いているツール |
|---|---|
| 日々の仕訳入力・記帳 | 会計ソフト（正確性・保存義務への対応） |
| 証憑の保存・仕訳の自動化 | 会計ソフト（AI-OCR等の機能を活用） |
| 自社独自の切り口での集計・分析 | エクセル（会計ソフトのデータを取り込んで加工） |
| 経営者向けの視覚的なレポート | エクセル（グラフ・図表の作成が柔軟） |
実務で機能している経理体制の多くは、「入力と保存は会計ソフト、加工と分析はエクセル」という役割分担を明確にしています。この境界があいまいなまま、仕訳の一部だけをエクセルで別管理していると、二重管理や転記ミスの温床になります。
AI鬼管理山崎
併用体制で意外と見落とされがちなのが、「会計ソフトのデータをどのタイミングでエクセルに反映するか」というルール化です。反映のタイミングが担当者ごとにバラバラだと、経営者が見ているレポートと会計ソフト上の最新データにズレが生じます。月次で必ず〇日までに反映する、といった運用ルールをあらかじめ決めておくことが、併用体制を機能させる前提条件になります。
06 THE LIMITATIONS 関数運用の限界（あるある事故） 関数を使いこなせていても、規模が大きくなると別の壁にぶつかる
こうした事故は、エクセルでの集計・分析業務が増えるほど、また関数を扱える担当者が限られるほど起きやすくなります。会計ソフトとエクセルを併用する体制そのものは合理的でも、その「つなぎ目」の部分に手作業が残っている限り、事故のリスクはなくなりません。
ここで従来の選択肢は「BIツールなど高度な分析基盤を導入する」ことでした。もちろんそれも有効な打ち手です。ただし2026年現在は、もう一つの選択肢があります。今使っているエクセルの集計表をそのまま活かしながら、会計ソフトからのデータ取り込み・集計・レポート作成という手作業部分だけをClaude Code／CodexのようなAIエージェントに肩代わりさせる方法です。
代表菅澤
07 AUTOMATE WITH AI 【核心】Claude Code／Codexで経理エクセル業務を「無人で回る仕組み」にする 効率化ではなく自動化。トリガーで勝手に走るワークフローに落とし込む
📚 用語解説
Claude Code／Codex：Claude CodeはAnthropic社、CodexはOpenAI社が提供するAIエージェント。ChatGPTのような「質問に答えるAI」と違い、指示を受けてパソコン上のファイル操作・データ集計・文書作成などの作業そのものを実行できる。プログラミング不要で、日本語の指示だけで業務の仕組みを構築できるため、非エンジニアの経営者・バックオフィス担当者の業務自動化ツールとして注目されている。デスクトップアプリで利用可能。
ここからがこの記事の核心です。本記事では以降、操作イメージを弊社が主に使うClaude Codeで説明します（Codexでも同じことができます）。重要なのは、AIに「関数の使い方を聞く」のではなく、データ取り込み・集計・レポート作成という業務をワークフローごとAIに渡してしまうという発想の転換です。
7-1. 「AIに聞く」と「AIが勝手にやる」は別物
ChatGPTに「このVLOOKUPの数式を直して」と聞くのは効率化です。人間が作業の主体で、AIは調べ物を速くしてくれるだけ。この使い方では、数式の壊れも二重管理もなくなりません。
一方、Claude Code／Codexで作るのは自動化です。「会計ソフトから出力したデータを読み込み、自社の集計表フォーマットに反映し、月次レポートまで作成する」という一連の流れを最初に一度だけ設計しておけば、あとは決まったトリガーで人間が何もしなくても走り続けます。人間の仕事は、最後に上がってきたレポートを確認することだけです。
7-2. Claude Code／Codexに任せられる経理エクセル業務
| これまで人間がやっていた作業 | Claude Code／Codexに任せた後 |
|---|---|
| 会計ソフトのデータをエクセルへ手作業で転記 | データを自動で読み込み、集計表へ反映 |
| VLOOKUP・SUMIFS等の数式を毎回手作業で組む・修正する | 目的を伝えるだけで数式・集計ロジックを自動生成 |
| 月次レポート用のグラフ・図表を都度作成 | 定型フォーマットに沿ってレポートを自動作成 |
| 数式の参照エラーがないか目視でチェック | 集計結果の整合性を自動チェック |
| 制度改正時の計算ロジックの見直し | 改正内容を伝えるだけで該当箇所を洗い出し修正 |
ポイントは、今使っているエクセルの集計フォーマットをそのまま活かせることです。新しい分析ツールへの乗り換えと違って、社内で慣れ親しんだレポートの見た目を変える必要はありません。今の運用の「転記・集計・作成・チェック」という手作業部分だけが、AIの仕事に置き換わります。
7-3. 導入は3ステップ（プログラミング不要）
7-4. AI鬼管理（株式会社GENAI）での実践例
AI鬼管理では、この「経理エクセル業務をClaude Codeのワークフローに落とす」やり方を、クライアント企業の実業務で数多く構築してきました。集計・レポート作成と同じ構造の定型業務——記帳、証憑整理、請求書処理など——をトリガー起動の自動ワークフローに変え、人は「最終確認と分析」だけに絞る運用です。月次でまとめて数時間かかっていたレポート作成が確認数十分程度になる、というのがクライアント企業での典型的な効果です。もちろん、運営元の弊社（株式会社GENAI）自身のバックオフィスも、すべて同じ仕組みで回しています。
そして重要なのは、これが経理担当者や税理士の価値を奪う話ではないことです。転記と集計という「間違えたら指摘されるだけの作業」から解放されて、数字の分析・経営者への提案という、人にしかできない仕事に時間を使えるようになります。顧問先を多く抱える税理士事務所であれば、この仕組みを事務所側に置いて複数社のレポート作成を効率化する、という応用も可能です。
……と、ここまで読むと「明日からできそうだ」と感じるかもしれません。ただし正直にお伝えすると、Claude Codeを検索しながら独学で業務に組み込もうとした会社の多くが、途中で止まります。なぜ止まるのか。次の章で、その「壁」の正体と越え方を説明します。
AI鬼管理山崎
08 THE 3 WALLS ただし独学には「3つの壁」がある——最短で越える方法 Claude Codeは強力。だからこそ、最初の設計を間違えると危ない
経理エクセル業務の自動化でつまずくポイントは、ほぼ次の3つに集約されます。
壁1：自社の集計ロジックを「正確に言語化」できない
Claude CodeやCodexは指示されたとおりに正確に働きますが、指示が曖昧なら曖昧なまま自動化されます。「部門別集計の区分基準は？」「除外すべき勘定科目は？」「レポートに必ず入れる指標は？」——本記事で見てきたとおり、経理の集計は細かいルールの積み重ねです。この言語化を飛ばして作った仕組みは、間違った集計結果を毎回自動で量産する装置になります。経営判断の材料になる領域だけに、ここが独学の最初で最大の壁です。
壁2：検証のやり方を知らないまま「AIを信じてしまう」
AIの出力は必ず検証が必要です。過去の集計結果と自動生成した結果を突き合わせる、わざと特殊なデータ（マイナス値・端数処理等）を入れて挙動を確かめる——こうしたテストの型を知らないと、「動いているように見えるが正しいかは誰も知らない」状態で本番運用に入ってしまいます。逆に、検証の型さえ身につければ、集計軸が増えてもAIへの指示を直して再検証するだけで追従できます。
壁3：作った本人しか触れない「第二の属人化」
エクセル運用の弱点として「関数を組んだ人しか直せない」問題を挙げましたが、独学のAI自動化は同じ罠にはまりがちです。担当者が一人で作って一人で運用していると、その人の退職と同時に仕組みが止まる。社内の複数人がAIワークフローを読み書きできる状態まで持っていって、初めて「会社の資産」になります。ここは技術ではなく、教育と運用設計の問題です。
| 独学で導入 | AI鬼管理（伴走支援）で導入 | |
|---|---|---|
| 最初の題材選び | 手探り。難しい業務から始めて挫折しがち | 貴社の業務を棚卸しし、成功しやすい定型業務から着手 |
| 集計ロジックの言語化 | 自力で仕様を書き起こす（数十時間規模） | 実際の集計表・会計データを見ながら一緒に言語化 |
| 検証 | テストの型を知らず「動いたら本番」になりがち | 過去データ突合・特殊ケースのテストまで型として提供 |
| 社内定着 | 担当者1人に依存（第二の属人化） | 研修形式で複数人が扱える状態まで育成 |
| 経理エクセル業務の先への展開 | 1業務で力尽きるケースが多い | 記帳・証憑整理・請求書処理等へ同じ型で横展開 |
「AI鬼管理」とは——3〜6ヶ月で自動化を叩き込む伴走型トレーニング
この3つの壁を越えるために弊社（株式会社GENAI）が提供しているのが、AI鬼管理です。Claude Code／Codexをはじめとした最新AIによる業務自動化を、3〜6ヶ月間・オンラインセッション形式で伴走するトレーニングプログラムで、ツールの一般論を教える座学ではありません。受講者が自社の実業務——例えば今お使いの集計表や会計データそのもの——を教材に、実際に動く自動化ワークフローを自分の手で作り切るところまでやります。経理業務全体の自動化については、経理業務のAI自動化 完全ガイドでも整理していますので、あわせてご覧ください。
対象は従業員1名以上の会社の経営層・バックオフィス責任者で、プログラミング経験は問いません。「毎月のレポート作成に時間がかかる」「関数を組める担当者が一人しかいない」という会社ほど効果が出やすい設計です。作って終わりではなく、検証の型と社内定着までを支援範囲に含めているのは、上の3つの壁がツールの知識だけでは越えられないことを、自社と支援先の両方で嫌というほど見てきたからです。
月次集計・レポート作成のように「毎回同じ手順」「フォーマットが決まっている」「時間がかかる」業務は、AI自動化との相性が最も良い領域です。逆に、判断基準が曖昧な業務からAI化を始めると失敗しやすい。自社の業務を「ルールが明確な定型作業」から順に並べて、上から自動化していく——この優先順位付けも、AI鬼管理の初回で必ず一緒に行います。
代表菅澤
AI鬼管理山崎
09 COMPARISON & SUMMARY エクセル手作業 vs 会計ソフト vs Claude Code／Codex 徹底比較・まとめ 自社の規模と体制に合った経理エクセル活用の「正解」を選ぶ
| エクセル手作業 | 会計ソフト単体 | Claude Code／Codex自動化 | |
|---|---|---|---|
| 初期コスト | ほぼゼロ | 会計ソフトの利用料 | ワークフロー設計のみ（既存ファイル流用可） |
| 集計の自由度 | 高い（関数次第） | 製品仕様の範囲内 | 高い（自然言語で集計軸を指示可能） |
| データ取り込み | 手作業で転記 | ソフト内で完結 | トリガーで自動取り込み・自動反映 |
| レポート作成 | 毎回手作業 | テンプレート機能がある場合も | 定型フォーマットで自動作成 |
| 経理業務以外への展開 | できない | 会計領域中心 | 証憑整理・請求書・レポート等あらゆる定型業務に展開可能 |
まとめると、判断基準は次のとおりです。
経理業務のエクセル活用は、関数さえ覚えれば「集計できる」レベルには誰でも到達できます。しかし本当に問われているのは、「集計できるか」ではなく「毎月、正確に、同じ品質で集計・レポートし続けられるか」です。人間の手作業に依存した仕組みは、業務量の増加とともに必ず限界が来ます。関数を捨てるのではなく、関数を運用する手をAIに置き換える——それが2026年時点での現実的な最適解だと、弊社は考えています。
代表菅澤
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よくある質問
Q. 経理業務でまず覚えるべきエクセル関数は何ですか？
A. SUM（合計）、IF（条件判定）、VLOOKUP（表からのデータ抽出）、COUNTIF（条件に合う件数の集計）の4つが基本です。この4つを組み合わせるだけでも、経理業務の基本的な集計作業の多くをカバーできます。
Q. SUMIFとSUMIFSの違いは何ですか？
A. SUMIFは1つの条件に合致するデータだけを合計する関数で、SUMIFSは複数の条件をすべて満たすデータを合計する関数です。「特定の取引先」かつ「特定の月」のように複数軸で絞り込みたい場合はSUMIFSを使います。
Q. 会計ソフトを導入していれば、エクセルは不要になりますか？
A. 不要にはなりません。会計ソフトは仕訳の入力・保存には強い一方、自社独自の切り口での集計や視覚的なレポート作成には限界があります。実務では「入力・保存は会計ソフト、加工・分析はエクセル」という役割分担で併用するのが一般的です。
Q. エクセルでの集計作業を複数人で行う場合、どんな点に注意すべきですか？
A. メール添付や個別の共有フォルダでファイルをやり取りしていると、「どれが最新版か分からない」「同時編集で変更が消える」といった事故が起きやすくなります。クラウドストレージ上での共同編集など、常に一つの最新版を参照できる運用にすることをお勧めします。
Q. Claude CodeやCodexで経理エクセル業務を自動化するのに、プログラミングの知識は必要ですか？
A. 不要です。Claude CodeやCodexは日本語の指示だけで動くAIエージェントで、既存の集計表と会計データを見せて集計ロジックを説明すれば、データ取り込みから集計・レポート作成までのワークフローをAI側が組み立てます。AI鬼管理のクライアント企業でも、非エンジニアの経理担当者が同様の仕組みを運用しています。
Q. Claude Code／Codexの導入は独学でも可能ですか？
A. 可能ですが、業務で確実に成果を出すまでには「集計ロジックの言語化」「出力の検証」「社内定着」という3つの壁があり、特に経営判断の材料になる経理集計では、間違った仕組みを自動で回してしまうリスクに注意が必要です。独学で進める場合は、必ず過去の集計結果との突合検証を挟んでください。最短で確実に立ち上げたい場合は、貴社の実業務を題材に設計から検証・定着まで伴走するAI鬼管理のような支援サービスの活用が近道です。
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- 明治大学政治経済学部卒
