【2026年11月最新】税理士事務所の人手不足は採用だけでは解消しない｜原因と育成・標準化の対策、記帳代行・資料回収をAIに任せる方法

「求人を出しても、会計の経験がある職員が来ない」「繁忙期だけ採ったパートを、毎年教え直している」「顧問先を増やしたくても、入力と確認の手が足りない」。税理士事務所の所長先生から、こうしたご相談をいただくことがあります。税理士業界の人手不足は、事務所の大小を問わず、多くの先生が向き合っている課題です。

結論から言うと、税理士事務所の人手不足は、「採用と育成」「働き方」「業務の標準化」「定型作業の任せ方」の4つを組み合わせて考えるのが基本です。ただし、採用は時間がかかり、ソフトの乗り換えは顧問先全員をそろえられません。確定申告や決算の繁忙期に積み上がる、入力・資料回収・集計といった会計の事務は、人を増やす以外の道で手放せる余地があります。

この記事では、税理士事務所で人手不足が起きやすい背景、職員の負担や事務所経営への影響、採用・育成・効率化の対策を整理します。そのうえで後半では、職員を増やさなくても、記帳代行や資料回収といった会計の事務そのものをAIに任せる方法を、税理士法の線引きや顧問先情報の扱いとあわせて説明します。

なお、試験の受験者数や求人の状況などの数字は、時期によって変わります。この記事では数字を断定せず、最新の状況は国税庁・厚生労働省・日本税理士会連合会などの公的な資料で確かめていただく前提で書いています。

01 WHY SHORTAGE 税理士事務所で人手不足が起きやすい背景 採用の難しさと、繁忙期への業務の集中が重なる

税理士事務所の人手不足の背景として、各社の記事では、次のような点がよく挙げられています。どれが当てはまるかは事務所によって違いますが、整理の材料になります。

1-1. 人手不足の主な背景

背景	内容	事務所で起きること
経験者の採用の難しさ	会計・税務の知識を持つ経験者は、複数の事務所や企業と採用を競う	求人を出しても応募が集まらない、採れても教育に時間がかかる
専門性の高さ	会計処理、申告、決算対応など専門的な知識が要り、制度の変更への対応も続く	未経験者は一定の教育期間が要り、経験者に業務が集まる
繁忙期への集中	確定申告、法人の決算・申告、年末調整などが特定の時期に重なる	繁忙期に残業が増え、確認の漏れや疲弊につながる
業務量の増加	インボイス制度や電子帳簿保存法への対応など、確かめる事項が増えている	一枚の証憑を確かめる手間が増え、入力の時間が延びる
業界全体の担い手の変化	受験者や若手の人材の動向、世代交代の遅れなどが指摘されている	短期間では解消しにくく、長い目の対策が必要

試験の受験者数や求人倍率などの数字は、時期によって変わります。最新の状況は、国税庁の税理士試験の統計や、厚生労働省の一般職業紹介状況などの公的な資料で確かめてください。

1-2. 人手不足が事務所経営に与える影響

02 HIRING & RETENTION 採用・育成・定着の対策：やるべきことと限界 採用の幅を広げ、辞めない環境を整える

2-1. 採用の幅を広げる

採用の対策として、各社の記事では、未経験者を採用して育てる、シニア層や復職者に声をかける、求人情報を分かりやすくする、面接で事務所の魅力を伝える、内定から勤務開始までフォローする、といった方法が説明されています。どれも、応募と入社の数を増やすための基本の打ち手です。

2-2. 辞めにくい事務所にする

定着の対策としては、繁忙期の残業の抑制、柔軟な就業環境、資格取得の支援、評価の公平さなどが挙げられています。ここで大切なのは、先生の時間です。教育や面談の時間は、先生が申告書の作成や顧問先の対応に追われていると、後回しになりがちです。

2-3. 採用と育成の対策の限界

採用と育成は大切ですが、効果が出るまでに時間がかかります。繁忙期の直前に採用しても、顧問先ごとの仕訳の型を覚えるまでに時間がかかり、間に合わないことも少なくありません。繁忙期に合わせて人を抱えれば、閑散期の人件費が重くなります。また、教える先生や先輩職員の負担は、一時的に増えます。

03 WORK STYLE 働き方と業務の標準化：属人化を減らす 担当者ごとの癖を減らし、誰でも引き継げる形にする

人手不足の事務所では、特定の職員に仕訳の判断や顧問先の事情が集まり、その人が休むと回らなくなる属人化が起きやすくなります。業務の流れを標準化して、経験の浅い職員でも対応できる範囲を広げることが、人手不足への対策の一つとして、各社の記事でも説明されています。

3-1. 標準化の4つの視点

視点	やること	注意すること
仕訳の型を書き出す	顧問先ごとの勘定科目、摘要の付け方、迷う取引の扱いを、一覧にして残す	決めた型は、先生の確認を経て更新する
資料の受け取り方をそろえる	顧問先ごとに、いつ・何を・どの方法で受け取るかを決める	紙・メール・共有フォルダと、顧問先ごとに違う実態を把握する
催促の記録を残す	いつ誰に何を連絡したかを、担当者の手元ではなく共有の場所に残す	連絡の文面と頻度の基準を決めておく
引き継ぎの手順を決める	担当替えのときに、何を渡すかの一覧を用意する	過去の仕訳の見直しが必要になる場面を減らす

3-2. 職員の働き方と労務は、事務所が責任を持つ

04 EFFICIENCY TOOLS 効率化の道具：会計ソフト・OCR・クラウド連携 入力の手間を減らす道具と、その先に残る作業

入力の手間を減らす道具として、クラウド会計ソフトの銀行明細の自動取り込み、領収書の文字読み取り（OCR）、証憑の保存の仕組み、RPAなどが、各社の記事で紹介されています。どれも、定型作業を軽くする、実績のある道です。

4-1. 主な効率化の道具

道具	減らせる作業	残りやすい作業
クラウド会計の明細取り込み	通帳やカードの明細の手入力	取り込んだ仕訳の確認、科目・税区分の修正
OCR・証憑の読み取り	領収書や請求書の文字の手入力	読み取りの誤りの確認、用途の分からない取引の照会
証憑の保存の仕組み	証憑の整理と保存の手間	顧問先からの資料の催促、不足の洗い出し
RPA	決まった画面操作のくり返し	画面や顧問先ごとの違いに合わせた設定の手直し

4-2. 道具を入れても、残る作業

こうした道具は、データを置く場所と入力の一部を軽くしてくれます。一方で、顧問先ごとにソフトも資料の形も違うため、導入後も人の手に残る作業があります。たとえば次のような作業です。

税理士事務所のAI活用そのものについては、税理士事務所のAI活用の進め方で整理しています。

05 WHAT REMAINS 採用や道具の対策をしても、会計の事務は残る 繁忙期に職員へ積み上がる、入力・資料回収・集計

税理士事務所の仕事は、顧問先の取引の量と形に左右されます。通帳や領収書を紙で渡す会社、クラウド会計を使う会社、毎月の資料が遅れがちな会社と、顧問先ごとに受け取り方も仕訳の型も違います。そこへインボイス制度や電子帳簿保存法への対応が加わり、一枚の証憑を確かめる手間も増えました。確定申告と決算月が重なる時期には、入力と資料回収が一度に押し寄せます。採用や道具の対策を打っても、この事務の量は、そのまま残ります。

5-1. 現場でよく残る6つの作業

5-2. 仕訳の判断ができる経験者は、さらに採りにくい

入力と確認を担える職員は、とりわけ採用が難しい人材です。繁忙期だけパートを採っても、毎年教え直しになります。勘定科目や摘要の付け方は担当者ごとに癖が出やすく、担当替えのたびに過去の仕訳を見直す手間も生まれます。顧問先を一件増やすたびに、入力と確認の手が同じだけ要る形のままでは、事務所の成長に採用が追いつきません。

06 LIMITS OF MANUAL WORK 税理士事務所の事務が、手作業では回らなくなる瞬間 確定申告・決算月・年末調整が重なる

確定申告、法人の決算月、年末調整と、税理士事務所には繁忙期が重なります。その間も、毎月の記帳と資料回収は止まりません。入力する人、確認する人、催促する人、申告書をつくる人の手が、同じ時期に同時に要ります。

6-1. 繁忙期に、入力と催促で手が埋まる

個人の顧問先の資料が一斉に届き始めると、催促と入力に追われて、申告書を見直す時間が削られます。月次の試算表も、入力が終わるまで出せません。

6-2. 担当者が替わると、振り出しに戻る

勘定科目や摘要の付け方が担当者ごとに違うと、引き継ぐたびに、過去の仕訳を一から確かめることになります。いつ誰に何を催促したかの記録が、担当者の手元にしかないことも、引き継ぎを難しくします。

6-3. よくある4つの悩み

これらは、先生や職員の努力が足りないから起きるのではありません。形の違う資料が一度に届き、入力と確認の手間が人の手を超えているからです。そして、職員を増やさなくても、この作業そのものを任せる道があります。次の章で、その中身を説明します。

07 AUTOMATE WITH AI 【核心】AIで事務作業を「自動化」する——記帳代行を試算表の手前まで 効率化ではなく自動化。いまの会計ソフトのまま、ひと続きの流れをAIが進める

7-1. 「AIに聞いて早くする」と「AIが毎月の作業を自動で回す」は別物

ChatGPTのような対話型のAIに、顧問先への連絡文を考えてもらうのは効率化です。人が作業の主体で、AIは文章を考える手間を減らしてくれます。ただ、資料を集める、画面を開く、貼り付ける、という作業は人の手に残ります。

AI社員AIKATAが、Claude Code／Codexで業務の流れを組み立て、必要に応じて画面操作やデータ連携の仕組みを足し、決まったきっかけで動く仕組み（スケジュール実行など）と組み合わせて作るのが自動化です。「顧問先から届く資料を受け取り、前月の仕訳と照合し、確認が要る所を洗い出し、会計ソフトへ入力し、残高を照合して、試算表の手前までそろえる」という一連の流れを、あらかじめ設計しておきます。あとは決まったきっかけで、照合や点検といった作業は人が手を動かさなくても進み、確認と承認は人が行います。人の仕事は、出来上がったものを確認して承認することです。

7-2. 記帳代行を、ひと続きの流れで

たとえば記帳代行は、領収書を読み取って仕訳を入れる所だけを自動にするのではなく、次の流れ全体をAIが進めます。この流れは、毎月の締めに向けて、顧問先ごとに回します。なお、会計ソフトの画面操作での自動化ができるかは、ソフトの仕様と利用条件によります。できない場合は取り込みなど別の方法を、導入前に一緒に決めます。AIが洗い出した結果は、すべて当社の人が確かめてから事務所にお渡しします。

7-3. これまでの事務 vs AIに任せた後

これまで先生・職員がやっていた作業	AIに任せた後
メール・チャット・共有フォルダを見回り、届いた資料を顧問先ごとに保存する	どこから届いても、AIが拾って顧問先ごとに仕分ける
領収書を一枚ずつ見て、前月の仕訳と見比べながら科目を考える	前月の仕訳と比べ、いつもと違う取引をAIが拾う
用途の分からない取引を顧問先に聞き、返事を待って直す	確認文をAIが作り、承認すると送られ、返事を読み取って反映
通帳や領収書を見ながら、会計ソフトに1件ずつ打ち込む	いまの会計ソフトへ、AIが取り込みや画面の操作で入れる
通帳の残高と帳簿の残高を見比べ、合わない原因を探す	残高をAIが通帳と照らし、合わない所で止める
確定申告の資料を案内し、届いた分と足りない分を表で管理する	案内と催促をAIが下書きし、届いた資料を一覧にして不足を表示

ポイントは、いまお使いの会計ソフトのまま使い続けられることです（画面操作の可否は仕様と利用条件によります）。事務所のソフトを入れ替える必要も、顧問先に資料の出し方を変えてもらう必要もありません。手作業の「受け取り・入力・照合・チェック・下書き」の部分が、AIの仕事に置き換わります。

7-4. 税理士法との線引きを、先に決めておく

このほか、勘定科目や税区分に迷う取引の判断、税額の判断、節税の助言、税務調査への対応も、先生が行います。AIが担うのは、そのための材料をそろえる作業です。迷う取引は先生に確認してから処理し、最終確認と承認も事務所で行います。

08 BUILD OR ENTRUST 増員・外注・自作では、事務作業は片づかない 4つの道のうち3つは、悩みを別の悩みに置き換えるだけ

事務の悩みへの対処は、大きく4つあります。4つのうち3つは、事務所の悩みを別の悩みに置き換えるだけで、事務そのものは片づきません。

選択肢	よくある期待	実際に行き詰まる所	判定
①経験のある職員を採用して増やす	仕訳の判断ができる職員がいれば回る	会計事務所の経験者は採用が難しく、採れても顧問先ごとの型を覚えるまで時間がかかる。繁忙期に合わせて人を抱えると閑散期の人件費が重くなり、辞めれば教育もやり直し	✕
②記帳代行の会社に外注する	プロに任せれば片づく	仕訳の件数や顧問先の数に応じて料金が決まる形が多く、顧問先が増えるほど費用も増える。顧問先ごとの型や迷う取引の扱いを伝え直す手間が残り、資料回収や催促は事務所の仕事のまま	✕
③RPAや自作で入力を自動化する	自分たちで作れば安く済む	顧問先ごとに会計ソフトも資料の形も違うため、設定と手直しが顧問先の数だけ続く。作った職員が辞めると、誰も直せない仕組みが残る	✕
④AI社員AIKATAに任せる	作業そのものを手放したい	いまの会計ソフトのまま（画面操作の可否は仕様と利用条件による）、仕組みの構築と運用をAIKATAが行う。事務所は仕上がりの承認だけ	◎

8-1. ①増員・②外注で片づかない理由

8-2. ③自作の壁

09 AI SHAIN AIKATA AI社員AIKATAは、税理士事務所の会計事務を丸ごと引き受ける AIと人の二重体制で、記帳・資料回収・事務所の事務を受託する

AI社員AIKATA（運営: 株式会社GENAI）は、税理士事務所向けのAI社員AIKATAのページにあるとおり、記帳代行、仕訳入力、証憑の整理、資料回収、月次の集計といった会計の事務を、AIと人の二重体制で丸ごと受託する業務代行（BPO）サービスです。

9-1. 引き受ける事務の中身

まとまり	引き受ける業務	事務所に残る判断
記帳代行	通帳・カード明細の取り込みと仕訳、領収書・請求書のデータ化と仕訳入力、勘定科目・税区分の入力ミスの確認、月次試算表の作成と前月との比較	仕訳の型と迷う取引の扱いの決定（先生）
顧問先の資料回収	月次資料の回収・催促の連絡、確定申告の資料の回収と一覧化、源泉徴収票・控除証明書の回収、不足資料の洗い出しと連絡の下書き	申告書の作成と税務の相談（先生）
事務所の事務	顧問料の請求書の作成と入金消込、問い合わせメールの一次返信・振り分け、申告・届出の期限の一覧管理、電子帳簿の証憑の整理・保存	保存のルールの決定、最終確認と承認（事務所）

9-2. 仕組みの特徴

AIKATAを使う税理士事務所では、届いた領収書と通帳をAIが読み取って、顧問先の型に沿って仕訳を入力し、当社が元の資料と照らして確かめ、先生は内容を確認・承認するだけ、という形で運用しています。同じ形で、確定申告の資料回収は、案内と催促の連絡をAIが下書きし、届いた資料を一覧にして不足を示す形になります。職員の方の時間を、顧問先への巡回や相談に回せます。

9-3. できないこと・事務所に残ること

顧問先の通帳の明細や売上・給与の数字、個人の顧問先の医療費や家族の情報など、外に出せない情報を扱います。秘密保持契約（NDA）を結び、アクセスできる顧問先と画面を限定したうえで、資料の受け渡しと保管の方法を事務所の規程に合わせて決めます。マイナンバーを扱うかどうかも事前に取り決めます。

10 COMPARISON & SUMMARY 残る道は「作業そのものを任せる」だけ 手作業のまま／ソフトの追加・乗り換え／AIKATAに任せる の3択

	手作業のまま	ソフトの追加・乗り換え	AI社員AIKATAに任せる
忙しい時期の負荷	✕ 残業と先生の手伝いで埋めることになる	△ 入力の一部は軽くなるが、確認と催促は残る	◎ 人を増やさず、処理量だけ増やせる
事務所ごとのルール	△ 経験者の頭の中にある	△ ソフトの仕様の範囲になる	◎ 手順として仕組みに残る
顧問先への対応の速さ	✕ 入力が終わるまで試算表が出ない	△ 顧問先ごとにそろえきれない	◎ 試算表の手前まで毎月そろう
職員の採用と教育	✕ 採用難と教育のくり返し	△ 新しい操作の教育が増える	◎ 採用も教育も要らない
法令の線引き	○ 事務所ですべて行う	○ 事務所ですべて行う	◎ 税務の判断は先生、会計の事務だけを任せる形で明確

10-1. AI社員AIKATAが選ばれる5つの理由

増員・外注・自作・ソフトの乗り換えは、どれも事務所が人か仕組みを抱え続ける道です。作業を手放せる道は、AIKATAに任せることだけです。

次の確定申告と決算を、職員を増やさずに越える準備を始めませんか

職員を増やす、会計ソフトを乗り換えると決める前に、まず無料相談で、記帳代行・資料回収・顧問料の請求・期限の管理のうち、どの事務から任せられるかを整理しましょう。無料相談は60分・オンライン（Google Meet）で、業務の棚卸しと、どこまで任せられるかの整理を行います。契約の義務はありません。
詳しくは、税理士事務所向けのAI社員AIKATAのページをご覧ください。

人を増やす・外注する・AIを自作する・ソフトを替える——どの道を選んでも、入力・集計・書類づくり・確認の作業か、それを回す人と仕組みが社内に残り続けます。

AI社員AIKATAなら、いまお使いのTKC FXクラウドシリーズ・ACELINK NX-Proなどはそのまま、取引先・利用者ごとのルールも登録して処理し、社内に残るのは仕上がりの確認と承認だけです。どの業務から任せられるかは、無料相談（60分・オンライン）でその場で整理します。

よくある質問

Q. 税理士事務所の人手不足は、何から手を付ければよいですか？

A. 採用・育成、働き方、業務の標準化、定型作業の任せ方の4つを組み合わせて考えるのが基本です。採用は効果が出るまでに時間がかかるため、並行して、入力や資料回収といった会計の事務の量そのものを減らす手を考えると、繁忙期に間に合いやすくなります。試験や求人の状況などの最新の数字は、公的な資料で確かめてください。

Q. 採用を強化すれば、人手不足は解消しますか？

A. 採用は大切ですが、会計事務所の経験者は採用が難しく、採れても顧問先ごとの型を覚えるまでに時間がかかります。繁忙期の直前では間に合わないことも多く、教える側の負担も一時的に増えます。入力の量そのものは、職員が増えても減りません。採用と並行して、作業そのものを減らす手を考えるのがおすすめです。

Q. クラウド会計やOCRを入れれば、入力の負担は減りますか？

A. 明細の取り込みや文字の読み取りなど、減る作業はあります。一方で、顧問先ごとにソフトも資料の形も違うため、取り込んだ仕訳の確認、資料の催促、不足の洗い出しのように、導入後も人の手に残る作業があります。ソフトで解決する作業と、ソフトの外に残る作業を分けて考えると、期待とのずれが小さくなります。

Q. 税理士法との関係で問題はありませんか？

A. 当社がお引き受けするのは、証憑の整理や仕訳入力などの記帳代行、資料回収、集計といった、税理士法上の独占業務にあたらない（申告書などの税務書類の作成に及ばない範囲の）事務作業です。税務代理・税務書類の作成・税務相談は、引き続き御社の先生方に行っていただきます。仕訳のルールや判断に迷う取引は先生に確認したうえで処理し、最終確認と承認も御社で行っていただく運用のため、責任の所在が曖昧になることはありません。

Q. 顧問先ごとに会計ソフトが違っても対応できますか？

A. 対応できます。弥生会計・freee会計・マネーフォワード クラウド会計など、顧問先ごとにソフトがばらばらでも、それぞれの画面のまま入力します。事務所でお使いのTKCやACELINK NX-Proへの入力も、画面操作を含めて当社が自動化します。画面操作で自動化できるかは、ソフトの仕様と利用条件によります。できない場合は取り込みなど別の方法を、導入前に一緒に確かめて決めます。顧問先にソフトの乗り換えをお願いする必要はありません。

Q. 顧問先の帳簿や通帳の情報を外部に預けても大丈夫ですか？

A. 顧問先の通帳の明細や売上・給与の数字、個人の顧問先の医療費や家族の情報などは、外に出せない情報です。秘密保持契約（NDA）を結び、アクセスできる顧問先と画面を限定したうえで、資料の受け渡しと保管の方法を事務所の規程に合わせて決めます。マイナンバーを扱うかどうかも事前に取り決めます。

Q. 紙の領収書しか出さない顧問先もありますが、対応できますか？

A. 対応できます。紙の資料はスキャンやスマートフォンの写真でデータにしていただければ、AIが読み取って仕訳に使います。原本の受け取りと保管は事務所で行っていただき、当社はデータ化した後の入力と整理を受け持ちます。読み取りにくい箇所は人が確かめ、判断に迷う取引は先生に確認してから入力します。

Q. いつから始めるのがよいですか？

A. 確定申告や決算が重なる時期に始めると、仕訳の型を決める時間が取れません。落ち着いた時期に、記帳代行のように毎月くり返す業務から始め、顧問先ごとの型が固まってから資料回収や請求の事務に広げる進め方がおすすめです。まず無料相談で、時期と任せる範囲を整理できます。

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