【2026年10月最新】生命保険料控除はいくらまで?上限額・新旧制度の違い・令和8年分の変更点を社労士事務所向けに早見表で整理し、年末調整の保険料控除の事務をAIに任せる方法

【2026年10月最新】生命保険料控除はいくらまで?上限額・新旧制度の違い・令和8年分の変更点を社労士事務所向けに早見表で整理し、年末調整の保険料控除の事務をAIに任せる方法

「従業員から、生命保険料控除はいくらまで書けるのかと聞かれた」「令和8年分の年末調整で、生命保険料控除の欄が変わったと聞いたが、どう説明すればよいか」——年末調整の時期になると、顧問先の担当者から寄せられる相談です。

結論から言うと、生命保険料控除は、一般生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料の3つの区分の控除額を合計し、所得税では合計12万円が上限です。各区分の上限は、新制度(平成24年1月1日以後の契約)で4万円です。さらに、令和8年分からは、23歳未満の扶養親族がいる場合に限り、新生命保険料の控除(一般枠)の上限が4万円から6万円に引き上げられました(国税庁の案内による)。

この記事では、社労士事務所の所長・職員の方に向けて、控除の仕組み、上限額と早見表、新旧制度の違い、混在した場合の計算、年末調整と確定申告の手続き、よくある疑問を整理します。後半では、毎年10月〜12月に集中する保険料控除申告書の回収・チェック・集計の事務を、弊社(株式会社GENAI)が運営する業務代行サービス「AI社員AIKATA」に任せる方法も説明します。

✔️生命保険料控除とは何かと、3つの区分(一般・介護医療・個人年金)
✔️上限額と早見表(新制度・旧制度、令和8年分の23歳未満の扶養親族がいる場合の特例)
✔️新旧制度が混在する場合の計算と、所得税・住民税の違い
✔️年末調整・確定申告の処理方法と、申告忘れ・控除証明書の紛失・届かない場合の対処
✔️保険料控除の事務をAIで自動化する仕組みと、社労士法との線引き
代表菅澤 代表菅澤
生命保険料控除は、従業員の側の書類の不備がいちばん多い項目です。ルールを表にして共有しておくと、記入ミスの差し戻しが減ります。
AI鬼管理山崎 AI鬼管理山崎
まず控除の仕組みと上限の表を押さえて、そのあと令和8年分の変更点と、実務の注意点を見ていきましょう。
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📌 この記事の結論
【2026年10月最新】生命保険料控除はいくらまで?上限額・新旧制度の違い・令和8年分の変更点を社労士事務所向けに早見表で整理し、年末調整の保険料控除の事務をAIに任せる方法
生命保険料控除の上限額を社労士事務所向けに整理。新制度・旧制度の控除額の早見表、合計12万円の上限、令和8年分の23歳未満の扶養親族がいる場合の一般枠6万円、新旧混在の計算例、年末調整・確定申告の手続き、控除証明書の紛失などの疑問を解説し、保険料控除の事務をAI社員AIKATAに任せる方法も紹介します。

01 生命保険料控除とは何か:一般・介護医療・個人年金の3つの区分 年末調整で、所得から差し引ける保険料控除の一つ

生命保険料控除は、納税者が生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料を支払った場合に、その金額に応じた額を、その年の所得金額から差し引ける制度です。会社員は、勤務先の年末調整で、この控除を受けられます。

📚 用語解説

生命保険料控除:生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料の年間の支払額に応じて、一定の額を所得から控除する制度。所得税と住民税のそれぞれに控除があり、計算の方法と上限が異なる。

1-1. 一般生命保険料控除

死亡保険や養老保険、学資保険など、一般の生命保険の保険料が対象です。保険金の受取人が、本人、配偶者、その他の親族であることが要件です。年間の支払保険料に応じて控除額が決まります。

1-2. 介護医療保険料控除

介護保険や医療保険(入院・通院の給付を行うもの)の保険料が対象です。平成24年1月1日以後に締結した契約から設けられた区分で、旧制度には存在しません。旧契約の医療保険の保険料は、旧制度では一般生命保険料控除に含まれます。

1-3. 個人年金保険料控除

個人年金保険の保険料が対象です。一定の要件(年金の受取人が本人または配偶者であること、保険料の払込期間が10年以上であることなど)を満たした「個人年金保険料税制適格特約」を付けた契約が控除の対象になります。

区分主な保険の例新制度での上限(所得税)
一般生命保険料控除死亡保険、学資保険など4万円(令和8年分以降、23歳未満の扶養親族がいる場合は6万円)
介護医療保険料控除医療保険、介護保険4万円
個人年金保険料控除税制適格特約付きの個人年金保険4万円
3つの合計12万円

出典:国税庁「No.1140 生命保険料控除」(令和8年4月1日現在、2026年10月確認)。

📧 保険会社から控除証明書が届く
→
📝 従業員が保険料控除申告書を記入
→
🔍 勤務先が記載内容・証明書を確認
→
🧮 控除額を計算して年末調整に反映
→
📄 源泉徴収票に控除額を記載

02 生命保険料控除はいくらまで?上限額と早見表 新制度・旧制度・令和8年分の特例を、表で整理する

2-1. 生命保険料控除の旧制度と新制度は何が違う?

契約日によって、旧制度と新制度に分かれます。平成24年1月1日以後に締結した契約は新制度(新契約)、平成23年12月31日以前に締結した契約は旧制度(旧契約)です。主な違いは、控除区分と上限額です。

比べる項目旧制度(平成23年12月31日以前の契約)新制度(平成24年1月1日以後の契約)
控除区分一般生命保険料控除と個人年金保険料控除の2つ一般生命保険料控除、介護医療保険料控除、個人年金保険料控除の3つ
区分ごとの上限(所得税)5万円4万円
合計の上限(所得税)10万円(2区分)12万円(3区分)
医療保険の扱い一般生命保険料控除に含まれる介護医療保険料控除として独立

2-2. 生命保険料控除の上限額(適用限度額)は、旧制度と新制度で異なる

📚 用語解説

生命保険料控除証明書:保険会社が、その年に支払った保険料の額、契約日による新旧の区分、控除の区分などを証明するために発行する書類。年末調整や確定申告で、控除を受ける根拠として添付または提示する。電子データで受け取る方法もある。

年間の支払保険料に応じた控除額は、次のとおりです(所得税)。早見表として、顧問先の担当者に配っておくと便利です。

新制度:年間の支払保険料控除額
20,000円以下全額
20,001円〜40,000円支払保険料×1/2+10,000円
40,001円〜80,000円支払保険料×1/4+20,000円
80,000円超一律40,000円
旧制度:年間の支払保険料控除額
25,000円以下全額
25,001円〜50,000円支払保険料×1/2+12,500円
50,001円〜100,000円支払保険料×1/4+25,000円
100,000円超一律50,000円

2-3. 令和8年分は23歳未満の扶養親族がいると一般枠が6万円になる

令和8年分以降、23歳未満の扶養親族がいる場合は、新生命保険料(一般生命保険料控除の新契約分)の控除額の計算表が次のようになり、一般生命保険料控除の上限が4万円から6万円に引き上げられます(国税庁の案内による)。

新生命保険料:年間の支払保険料(23歳未満の扶養親族がいる場合)控除額
30,000円以下全額
30,001円〜60,000円支払保険料×1/2+15,000円
60,001円〜120,000円支払保険料×1/4+30,000円
120,000円超一律60,000円
⚠️ 特例の対象は「新生命保険料」と「23歳未満の扶養親族」

引き上げの対象は、新契約の一般生命保険料です。介護医療保険料控除と個人年金保険料控除の上限は4万円のままで、3つの合計の上限12万円も変わりません。令和8年分の「給与所得者の保険料控除申告書」の様式で、記入欄と記入要領を確認してください。

代表菅澤 代表菅澤
23歳未満の扶養親族がいるかどうかは、扶養控除等申告書の情報と突き合わせて確認します。申告書が別々に出てくるので、ここは見落としが出やすい所です。

2-4. 【早見表】年間保険料ごとの控除額:新制度の一般枠で見ると

年間の支払保険料通常の控除額(新制度)23歳未満の扶養親族がいる場合(令和8年分以降)
20,000円20,000円20,000円
40,000円30,000円35,000円
60,000円35,000円45,000円
80,000円40,000円50,000円
100,000円40,000円55,000円
120,000円以上40,000円60,000円

たとえば、年間60,000円の場合、通常は60,000×1/4+20,000=35,000円です。23歳未満の扶養親族がいる場合は、60,000円が30,001円〜60,000円の区分なので、60,000×1/2+15,000=45,000円になります。

2-5. 旧・新制度混在の生命保険料控除の計算方法(シミュレーション計算付き)

同じ区分で、旧契約と新契約の両方がある場合は、次の考え方で計算します(一般生命保険料控除の例)。

✔️旧契約の年間支払保険料が6万円を超える場合:旧契約の計算で出した額を適用(上限5万円)
✔️旧契約の年間支払保険料が6万円以下の場合:新契約と旧契約の計算額を合計(上限4万円)
✔️個人年金保険料控除も同様の考え方で計算
計算例(シミュレーション)新契約旧契約控除額
例1:旧契約が8万円、新契約が5万円5万円→5万×1/4+2万=32,500円8万円→8万×1/4+2.5万=45,000円旧契約が6万円超のため、旧契約の計算額 45,000円
例2:旧契約が5万円、新契約が3万円3万円→3万×1/2+1万=25,000円5万円→5万×1/2+1.25万=37,500円旧契約が6万円以下のため合計 62,500円→上限の40,000円

2-6. 所得税の計算方法と、住民税の計算方法

生命保険料控除は、所得税と住民税のそれぞれで計算します。所得税は上記の表のとおりで、合計の上限は12万円です。住民税は、控除額の計算表と上限が異なり、新制度では区分ごとの上限が2万8千円、3区分の合計の上限が7万円です。令和8年分の23歳未満の扶養親族の特例は、所得税の控除の見直しとして案内されているため、住民税の控除額については、総務省や各自治体の案内で確認してください。

💡 年末調整の担当者は「所得税分」を計算する

年末調整で勤務先が計算するのは所得税の控除です。住民税の控除は、年末調整の結果を踏まえて、翌年に市区町村が計算します。従業員から住民税について聞かれたら、市区町村に問い合わせるよう案内します。

2-7. 所得税・住民税の課税・非課税ルールと、扶養人数別・賞与の早見表

生命保険料控除は、給与所得者の毎月の源泉徴収では考慮されず、年末調整の際に初めて精算されます。毎月の源泉所得税は、扶養人数別の所得税早見表(源泉徴収税額表の月額表・甲欄)で計算し、賞与の所得税は、賞与の所得税計算早見表(賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表)を使います。源泉徴収税額表の使い方は、源泉所得税の記事で整理しています。

03 生命保険料控除の処理方法:年末調整・確定申告の手続きと注意点 回収・確認・計算・記載まで、顧問先ごとに繰り返す事務

3-1. 年末調整の処理方法

1
控除証明書を従業員が受け取る保険会社が、毎年10月ごろから11月ごろにかけて、生命保険料控除証明書(はがきや電子データ)を送付します。
2
保険料控除申告書を記入してもらう「給与所得者の保険料控除申告書」の生命保険料控除欄に、保険会社名・契約者・保険金受取人・新旧の別・支払保険料を記入します。
3
勤務先が記載内容と証明書を確認する契約日による新旧の区分、受取人の要件、支払保険料の記載が証明書と一致しているかを確認します。
4
控除額を計算して年末調整に反映する区分ごとの控除額を計算し、合計12万円の上限を踏まえて、所得控除として反映します。

なお、保険料控除申告書に添付する控除証明書は、電子データでの提出も認められています。書面で受け取った場合は、保管期間を決めて管理します。

3-2. 確定申告の処理方法

年末調整で控除を受けられなかった場合は、本人が確定申告で生命保険料控除を受けられます。確定申告では、控除証明書を添付するか、提示します。ただし、旧契約で年間の保険料が9,000円以下のものと、年末調整ですでに控除を受けたものは、添付・提示が不要とされています(国税庁の案内による)。

3-3. 生命保険料控除の注意点

✔️生命保険料控除の対象外になる保険もある:保険期間が5年未満の貯蓄性の保険などは対象にならないことがあるため、個別の契約は国税庁の案内(No.1141)で確認する
✔️転職をしたら処理は転職先で行う:年の途中で転職した場合は、年末時点の勤務先が、前職の源泉徴収票とあわせて年末調整を行う
✔️控除額そのものが節税額になるわけではない:控除額は所得から差し引く額で、実際に減る税額は税率による
✔️保険見直しを行うと控除額が変動することもある:契約の変更や解約があった年は、支払保険料と控除証明書の記載を確認する
✔️剰余金・割戻金を差し引く:支払保険料は、受け取った剰余金や割戻金を差し引いた額で計算する
AI鬼管理山崎 AI鬼管理山崎
「掛け捨ての保険は対象外ですか」とよく聞かれますが、掛け捨てかどうかではなく、保険の種類と受取人の要件で判断します。迷ったときは、控除証明書の記載を基準にします。

3-4. 生命保険料控除のよくある疑問

疑問答えの型
生命保険料控除の申告を忘れた年末調整の後でも、翌年1月31日までに限り、勤務先で年末調整のやり直し(再調整)ができる場合がある。それを過ぎた場合は、本人が確定申告で控除を受けられる
控除証明書を紛失した保険会社に再発行を依頼する。再発行には日数がかかるため、早めに依頼する
控除証明書が届かない送付時期は保険会社ごとに異なる。届かない場合は、保険会社のコールセンターやマイページで確認する
どの保険が対象かわからない控除証明書に、控除の区分と新旧の別が記載されている。それをもとに記入する

制度を理解し、適正な処理を行うために、確認の型を事務所で持っておくことが大切です。

3-5. 人事・労務の年間業務カレンダーで見る、保険料控除の時期

✔️10月〜11月:保険会社から控除証明書が届く時期。従業員への案内と、申告書の配布
✔️11月〜12月:申告書の回収、記載内容の確認、差し戻し
✔️12月〜1月:年末調整の計算、源泉徴収票の作成、法定調書の準備

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✔️年末調整の保険料控除:社会保険料控除など、他の保険料控除との違いを確認
✔️年末調整の書き方:申告書の記入の流れを確認
✔️年末調整の還付金:控除が還付に与える影響を確認
📧 10月:控除証明書の案内
→
📝 11月:申告書の配布・回収
→
🔍 12月:記載内容の確認・差し戻し
→
🧮 年末調整の計算
→
📄 1月:源泉徴収票・法定調書
代表菅澤 代表菅澤
生命保険料控除の計算そのものは単純です。大変なのは、数十人、数百人分の申告書を集めて、一枚ずつ確かめて、不備を差し戻す作業のほうです。
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04 年末調整で隣り合う控除との関係:地震保険料控除・社会保険料控除・iDeCoなど 保険料控除申告書の記載欄を、事務所の確認表に落とし込む

生命保険料控除は、「給与所得者の保険料控除申告書」の欄の一つです。同じ申告書には、社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除、地震保険料控除の欄があり、従業員が記入を取り違える例も少なくありません。事務所の確認表には、欄ごとの違いを並べておくと便利です。

控除の種類控除額の考え方確認する書類
生命保険料控除3区分の合計で上限12万円(所得税)生命保険料控除証明書
地震保険料控除地震保険料は年間の支払額(上限5万円)地震保険料控除証明書
社会保険料控除支払った社会保険料の全額(給与から天引きされた分は勤務先が把握)国民年金保険料などの控除証明書
小規模企業共済等掛金控除iDeCo(個人型確定拠出年金)などの掛金の全額小規模企業共済等掛金払込証明書

📚 用語解説

給与所得者の保険料控除申告書:年末調整で、生命保険料・地震保険料・社会保険料・小規模企業共済等掛金などの控除を受けるために、従業員が勤務先に提出する書類。控除証明書の内容を転記して記入する。

4-1. 申告書でよくある記載ミスと、事務所の確認ポイント

✔️契約者・受取人の記載漏れ:契約者が本人でも、受取人が親族でなければ控除の要件を満たさない場合がある
✔️新旧の区分の取り違え:控除証明書の「新」「旧」の表記と、申告書の記入欄を一致させる
✔️証明書の金額と申告書の金額の不一致:証明書にある「申告額」と、実際の支払額を混同しない
✔️介護医療保険料と一般生命保険料の取り違え:医療保険は、新契約では介護医療保険料に記入する

令和8年分は、23歳未満の扶養親族がいる場合の特例の欄の記入が加わります。扶養控除等申告書の内容と照らし合わせたうえで、記入欄の指示に従うよう、従業員への案内文に一言添えておくと、差し戻しが減ります。

AI鬼管理山崎 AI鬼管理山崎
申告書の欄が増えるたびに、案内文と確認表を作り直す作業が発生します。毎年のことなので、型にして残しておきたいですね。

05 生命保険料控除と年末調整だけではない——事務所の手作業の限界 ルールを覚えて手順を整えても、繁忙期の負荷が減らない理由

生命保険料控除のルールや上限を正しく理解しても、事務所の日々の負荷は大きくは変わりません。時間を取られているのは、判断の前後にある事務作業だからです。

✔️申告書の回収・不備の差し戻しと、顧問先ごとの従業員数:顧問先の従業員数だけ、申告書と控除証明書の確認が発生する
✔️年末調整と、年度末・年始の繁忙期の重なり:12月の年末調整、1月の法定調書・給与支払報告書の作成が、短期間に集中する
✔️職員の採用難と属人化:「この顧問先は証明書の電子提出を受け付ける」といった運用が、担当者の記憶にだけ残る
✔️申告書から給与ソフトへの転記と確認の二度手間:申告書の控除額を給与ソフトへ入力し、証明書と見比べて、再度確認する

これらは、生命保険料控除と年末調整の知識を深めても解決しません。集める・転記する・確認するという定型の事務作業を、人が毎回やっていることが根本の原因だからです。顧問先が増えるほど、この作業は足し算ではなく掛け算で膨らみます。

代表菅澤 代表菅澤
控除の適用の判断や、顧問先への助言は先生方の価値そのものですが、申告書の回収、記載内容の確認、ソフトへの転記は、価値の外側にあります。ここを人が抱え続けるのが、一番の重さです。

ここで「ソフトを替えれば楽になる」と考えたくなります。しかし、ソフトを替えれば顧問先ごとの設定のやり直しと、職員への再教育が発生します。入力する主体が人間のままなら、同じ種類のミスと繁忙期の負荷はそのまま残ります。

AI鬼管理山崎 AI鬼管理山崎
ソフトを替えなくても、回収や転記といった作業そのものを別の担い手に任せる、という道があります。次の章で具体的に説明しますね。

06 【核心】年末調整の保険料控除まわりの事務作業をAIで自動化する 「AIに聞く」効率化ではなく、作業そのものを渡す自動化へ

📚 用語解説

Claude Code/Codex:Claude CodeはAnthropic社、CodexはOpenAI社が提供するAIエージェント。ChatGPTのような「質問に答えるAI」と違い、指示を受けてパソコン上のデータ集計・ファイル操作・文書作成などの作業そのものを実行できる。日本語の指示だけで業務の仕組みを組み立てられるため、事務所のバックオフィス業務の自動化にも使われている。

6-1. 「AIに聞いて早くする」と「AIが毎回の作業を自動で回す」は別物

Claude Code/Codexに年末調整の保険料控除について質問するのは効率化です。調べ物は速くなりますが、集計も入力も確認も、作業の主体は人間のままです。担当者が変われば、また同じ調べ物から始まります。

一方で本当に効果が出るのは自動化です。顧問先から申告書と控除証明書のデータが届いたら、記載内容を整理し、控除額を一次計算し、給与ソフトへの入力用データを作り、未提出者の一覧と催促の文案まで整えるという流れを最初に一度設計しておけば、以降は決まったタイミングで仕組みが回り続けます。人の仕事は、仕上がった結果を確認して承認することだけになります。

📅 顧問先から申告書と控除証明書のデータが届いたら(トリガー)
→
🤖 申告書と控除証明書のデータを読み取り、記載内容を整理
→
🧮 契約日の新旧区分に沿って、控除額を一次計算
→
📝 給与ソフトへの入力用データを作成
→
⚠️ 記載漏れ・証明書の不足・計算の不一致を自動で検知
→
👤 職員・先生が確認して承認

今お使いの給与ソフト・勤怠システム・申請ソフトは、そのまま使い続けます。AIが画面操作を含めて、データの回収→集計→ソフトへの入力→チェック→承認待ちまでを回し、事務所は最後の承認だけを行う形です。

6-2. 社労士法との線引きを先に決める

ここで最も大切なのが、社労士法上の業務の切り分けです。行政機関への提出手続きの代行や、帳簿書類の作成(1号・2号業務)は、社会保険労務士である先生方の業務です。AIも、AIを使った事務代行サービスも、ここを引き受けることはできません。

⚠️ AIが担うのは「提出・作成の手前」まで

AIが担当するのは、給与計算・勤怠集計・書類の下準備・資料回収の一次対応といった事務作業です。申告書の読み取り、一次計算、未提出者の抽出は、AIが担える事務作業の範囲です。最終確認と承認は事務所が行い、行政機関への提出と帳簿書類の作成は先生方が行います。この線引きを曖昧にしたまま自動化を進めると、社労士法上のリスクになります。

6-3. 職員の作業とAIに任せた後の違い

これまで職員がやっていた作業AIに任せた後
提出された申告書と控除証明書を、一枚ずつ見比べる申告書と証明書のデータを読み取り、金額や区分の不一致を自動で検知
新旧の区分を確認し、控除額を電卓や表計算で計算する登録した顧問先ごとのルールに沿って、控除額を一次計算(最終判断は先生方)
控除額を、給与ソフトの従業員ごとの画面に入力する今のソフトに、画面操作を含めて入力し、承認待ちの状態にする
未提出者や不備のある従業員を探し、催促の文面を作る未提出・不備の一覧を自動で作成し、催促の文案を作成
合計額を集計し、法定調書の元データに整える集計結果を、確認用の一覧にまとめる

Claude Code/Codexという名前を出しましたが、事務所の側でこのツールを触る必要はありません。仕組みを組むのも動かすのも、あとで説明するAI社員AIKATA側の仕事です。事務所に必要なのは、顧問先ごとのルールを教えていただくことと、上がってきた結果を承認することだけです。

代表菅澤 代表菅澤
年末調整の最終的な確認は先生方が行います。社労士法の1号・2号業務(労働・社会保険の申請書等の作成と提出手続きの代行、労働者名簿・賃金台帳などの帳簿書類の作成)は、先生方の業務です。源泉徴収票や法定調書の作成・提出などの税務上の事務は、税理士法の範囲にも留意して切り分けます。AIが担うのは、その前の資料の整理や集計といった下準備までです。
AI鬼管理山崎 AI鬼管理山崎
「年末調整までAIに任せて大丈夫か」という声もありますが、AIは一次処理までで、最終確認と承認は先生方のままです。業務範囲を侵さずに、手前の負荷だけを下げられます。
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07 増員・外注・自作では、繁忙期の事務作業は片づかない 4つの選択肢のうち3つは、悩みを別の悩みに置き換えるだけ

年末調整の保険料控除の事務に限らず、繁忙期の事務作業を軽くする方法は、大きく4つに整理できます。先に結論を言うと、4つのうち3つは、事務所の悩みを別の悩みに置き換えるだけです。

選択肢よくある期待実際に行き詰まる所判定
①職員を増やす人が増えれば繁忙期を乗り切れる採用と教育に時間がかかり、繁忙期に間に合わない。閑散期は人件費が残り、顧問先ごとのルールが個人の頭に溜まる✕
②従来型の外注・BPO作業を外に出せば手が空く依頼内容の説明と仕上がりの手直しが事務所に残る。顧問先ごとの細かい例外に追従しにくい✕
③事務所でAIを自作するClaude Code/Codexで自分たちで組める顧問先ルールの言語化・検証の型・作った人しか直せない状態という壁があり、本業の合間では止まりやすい✕
④AI社員AIKATAに任せる作業そのものを手放したい事務所に残るのは最終確認・承認と、1号・2号業務のみ◎

7-1. 「①増員」「②外注」で片づかない理由

✔️繁忙期に間に合わない:採用して、教育して、顧問先ごとのルールを覚えてもらうまでに数か月かかります。年末調整のために採用した職員に、控除の区分や特例の考え方を教えるだけで、繁忙期の2か月が過ぎてしまうことがあります。
✔️閑散期に人件費が残る:繁忙期に合わせて増やした人員は、仕事が減る時期にも残ります
✔️属人化が増える:人が増えるほど、顧問先ごとのルールを知っている人が分散し、休職や退職で止まる場所が増えます
✔️外注先への説明と手直しが事務所に残る:顧問先ごとの申告書の様式や運用の例外を毎回説明し、返ってきた計算結果を確認して直す作業が、事務所に戻ってきます。

7-2. 「③自作」の3つの壁

Claude Code/Codexは、非エンジニアでも扱えるツールです。ただし、事務所の本番業務に載せるには、ツールの操作とは別の壁があります。

✔️顧問先ルールの言語化:締め日・支給日・手当の扱いなど、担当者の頭の中にある条件を全て書き出す必要があります。「この顧問先は証明書の電子提出を認める」「この従業員は旧契約と新契約が混在」といった例外を、一つずつ書き出す必要があります。
✔️検証の型:過去の実績データとAIの出力を突き合わせる、わざと異常なデータを入れて挙動を確かめる、といった手順を知らないまま本番に入ると、間違いが静かに量産されます
✔️第二の属人化:作った職員しか直せない仕組みは、その職員の異動・退職と同時に止まります。属人化を減らすための仕組みが、新しい属人化を生みます
代表菅澤 代表菅澤
増員も、外注も、自作も、結局は「人か仕組みを事務所が抱え続ける道」です。担い手が変わるだけで、顧問先ごとのルールの管理と最終的な責任は、ずっと事務所に残ります。
AI鬼管理山崎 AI鬼管理山崎
だからこそ、「作業そのものを手放せるか」という軸で選ぶ必要があります。次の章で、その軸に当てはまる道を具体的に説明しますね。

08 「AI社員AIKATA」とは——事務所の定型事務作業を丸ごと代行 提出手続きと最終確認は先生方のまま、その手前の作業を預ける仕組み

増員・外注・自作のどれも選ばずに、事務作業そのものを預ける道があります。それが、弊社(株式会社GENAI)が運営する業務代行サービス「AI社員AIKATA」です。

📚 用語解説

AI社員AIKATA:株式会社GENAIが運営する業務代行サービス。社労士事務所などのバックオフィス業務のうち、パソコン上で行う定型的な事務作業を、AIと人の二重体制で丸ごと受託する。特定の給与ソフト・勤怠システムに縛られず、事務所が使っている既存の環境をそのまま使って自動化する点が特徴。

8-1. AIKATAが引き受ける事務作業

✔️給与計算・勤怠の集計・入退社手続きの書類の下準備・算定基礎届や労働保険の年度更新の下準備・帳票の作成・顧問先への資料回収や一次対応など、職員がパソコンで行っている事務作業を、AIと人の二重体制で丸ごと受託します
✔️特定のソフトに限定しません。いま事務所が使っている給与ソフト・勤怠システムをそのまま使い、画面操作を含めて自動化します。顧問先にソフトの乗り換えを頼む必要はありません
✔️顧問先ごとの締め日・支給日・手当などの個別ルールを仕組みに登録して処理します。担当者が変わってもルールが残ります
✔️AIの処理結果は人が品質チェックします。最終確認と承認は事務所が行い、日々の作業は原則「計算済みの給与データや作成済み帳票の承認」だけになります

8-2. 年末調整の保険料控除の事務まわりで、どう運用されるか

AIKATAを使う社労士事務所では、顧問先ごとの運用ルールや確認の型を仕組みに登録し、申告書の提出を起点に、記載内容の整理、控除額の一次計算、ソフトへの入力、未提出者への一次対応の準備まで進め、事務所は仕上がった結果を確認して承認するという形で運用しています。事務所名や顧問先名、数字を示せる段階の話ではなく、仕組みの説明としてお読みください。

8-3. 先生方に残る仕事と、AIKATAが引き受けない仕事

✔️社労士法の独占業務(行政機関への提出手続きの代行・帳簿書類の作成=1号・2号業務)は引き受けません。それは先生方が行います
✔️繁忙期(算定基礎・年度更新・年末調整)も、人を採用・教育せずに処理量を増やせます。辞めない・休まない担い手が、仕組みの側に残ります
✔️仕組みの構築・運用はAIKATA側が行います。事務所にAIの知識は要りません
✔️料金は、月額の定額で、業務量が増えても料金は変わりません
💡 無料相談は60分・オンライン・全国対応

無料相談(60分・オンライン/Google Meet)では、事務所の業務を棚卸しし、どこまで任せられるかを一緒に整理します。契約の義務はありません。ご契約後は、NDAを結んだうえで、給与・人事のデータの受け渡しと保管のルールを事務所の規程に合わせて決めます。

AI鬼管理山崎 AI鬼管理山崎
「うちの顧問先は例外が多い」という相談もよくいただきますが、その例外を登録して処理するのがAIKATAの役目です。まずは今の年末調整の進め方を教えていただくところから始まります。
代表菅澤 代表菅澤
判断と最終確認を先生方が握ったまま、集計と入力だけを預けられます。事務所に残していただきたいのは、先生方にしかできない部分です。

09 残る道は「作業そのものを任せる」だけ——3つの道の比較 手作業のまま/ソフトの追加・乗り換え/AIKATAに任せる

手作業のままソフトの追加・乗り換えAI社員AIKATAに任せる
繁忙期の負荷✕ 件数に比例して増える△ 一部は軽くなるが入力する人は変わらない◎ 処理量が増えても事務所側の作業は変わらない
顧問先ごとのルール✕ 担当者の記憶に依存する△ 製品の仕様の範囲内で設定し直しが必要◎ 仕組みに登録され、担当者が変わっても残る
顧問先への負担△ 資料の催促が毎回発生する✕ 乗り換えの説明と移行作業をお願いすることになる◎ 今のソフトのまま。乗り換えを頼まない
職員の採用・教育✕ 繁忙期ほど人が足りなくなる△ 新しいソフトの操作教育が必要◎ 増員も教育も不要。AIの知識も要らない
社労士法の線引き○ 全て職員が行う○ 変わらない◎ 1号・2号業務は先生方のまま。AIはその手前のみ

9-1. AI社員AIKATAが選ばれる5つの理由

✔️今のソフトのまま使える:給与ソフト・勤怠システムの乗り換えが要らず、顧問先に負担をかけません
✔️顧問先ごとのルールが残る:締め日・支給日・手当などの個別ルールを仕組みに登録するので、担当者が変わっても引き継ぎ漏れが起きません
✔️事務所は承認だけ:AIの処理結果は人が品質チェックしたうえで届き、事務所の日々の作業は原則、計算済みデータや作成済み帳票の承認だけです
✔️繁忙期も人を増やさず、料金は定額:算定基礎・年度更新・年末調整の時期も、採用・教育なしで処理量を増やせます。月額の定額で、業務量が増えても料金は変わりません
✔️AIの知識は不要で、社労士法の線引きが明確:仕組みの構築・運用はAIKATAが行い、1号・2号業務は先生方のままです

生命保険料控除と年末調整の知識の知識を整え、手順を整理するところまでは、事務所の力で十分に進められます。しかし、増員・外注・自作・乗り換えは、どれも事務所が人か仕組みを抱え続ける道です。作業そのものを手放せる道は、AI社員AIKATAに任せることだけです。

年末調整の次は、給与計算、賞与計算、算定基礎届、労働保険の年度更新といった、毎年繰り返す手続きにも、同じ考え方を広げられます。型がそろっている作業ほど、任せやすい領域です。

代表菅澤 代表菅澤
保険料控除の事務は入口にすぎません。同じ考え方は、算定基礎、年度更新、入社手続きにもそのまま広げられます。まずは、いちばん負荷の高い作業から、一緒に見直してみませんか。

次の繁忙期を、職員を増やさずに越える準備を始めませんか

無料相談(60分・オンライン)では、年末調整の保険料控除の確認や、申告書の回収・集計をはじめ、いま職員が時間を取られている作業のうちどれから任せられるかを、その場で整理します。顧問先ごとの申告書の集め方や、確認・入力の仕方など、事務所の実際のやり方を伺いながら進めます。
人を増やす、ソフトを替えると決める前に、一度、作業そのものを手放す道を確かめてみてください。契約の義務はなく、全国から参加できます。

AI鬼管理山崎 AI鬼管理山崎
まずは無料相談で、今の年末調整の進め方を教えてください。どこまで任せられるか、その場で一緒に整理します。

職員を増やす・外注する・AIを自作する・ソフトを替える——どの道を選んでも、集計・入力・確認の作業か、それを回す人と仕組みが事務所に残り続けます。

AI社員AIKATAなら、いまお使いの給与ソフト・手続きソフトはそのまま、顧問先ごとのルールも登録して処理し、事務所に残るのは仕上がりの確認と承認だけです。どの業務から任せられるかは、無料相談(60分・オンライン)でその場で整理します。

NEXT STEP

事務所の定型業務を、
AI社員に任せてみませんか?

AI社員AIKATA — 社労士事務所の給与計算・手続きの下準備を丸ごと代行

社労士事務所の所長・管理者の方へ

AI社員AIKATA

給与計算・勤怠の集計・入退社手続きや算定基礎・年度更新の下準備・顧問先からの資料回収を、AIと人の二重チェックで丸ごと代行。いまのソフトのまま、事務所は承認するだけです。

よくある質問

Q. 生命保険料控除は、いくらまで控除できますか?

A. 所得税では、一般生命保険料・介護医療保険料・個人年金保険料の3つの区分を合計して、上限は12万円です。新制度(平成24年1月1日以後の契約)では、各区分の上限は4万円です。旧制度(平成23年12月31日以前の契約)では、各区分の上限は5万円です(国税庁の案内による)。

Q. 令和8年分から、生命保険料控除は何が変わりましたか?

A. 23歳未満の扶養親族がいる場合に限り、新生命保険料(一般生命保険料控除の新契約分)の控除の上限が、4万円から6万円に引き上げられました。介護医療保険料控除と個人年金保険料控除の上限、合計12万円の上限は変わりません(国税庁の案内による)。

Q. 旧制度と新制度は、どう区別しますか?

A. 契約日で区別します。平成24年1月1日以後に締結した契約が新制度、平成23年12月31日以前に締結した契約が旧制度です。契約の更新や、特約の中途付加などで区分が変わる場合があるため、控除証明書の記載を確認してください。

Q. 旧契約と新契約の両方がある場合は、どう計算しますか?

A. 旧契約の年間支払保険料が6万円を超える場合は、旧契約の計算で出した額を適用し、上限は5万円です。6万円以下の場合は、新契約と旧契約の計算額を合計し、上限は4万円です。

Q. 生命保険料控除の申告を忘れた場合は、どうすればよいですか?

A. 年末調整の後でも、勤務先で年末調整のやり直しができる場合があります。それができない場合は、本人が確定申告で控除を受けられます。確定申告では、控除証明書を添付または提示します。

Q. 年末調整の保険料控除に関する事務作業をAIに任せても、社労士法上問題ありませんか?

A. 行政機関への提出手続きの代行や帳簿書類の作成(社労士法の1号・2号業務)は、社会保険労務士の業務であり、AIやAIを使った事務代行サービスが代わりに行うことはできません。AI社員AIKATAが担うのは、給与計算・勤怠集計・書類の下準備・資料回収の一次対応など、提出や作成より前の事務作業です。最終確認と承認、行政機関への提出、帳簿書類の作成は、事務所の先生方が行う設計です。個別のケースで判断に迷う場合は、所属の社会保険労務士会などにも確認してください。

Q. 今使っている給与ソフト・勤怠システムのままで、AIに事務作業を任せられますか?

A. 任せられます。AI社員AIKATAは特定のソフトに限定せず、事務所がいま使っている給与ソフト・勤怠システムをそのまま使い、画面操作を含めて自動化します。顧問先にソフトの乗り換えをお願いする必要はありません。顧問先ごとの締め日・支給日・手当などの個別ルールも仕組みに登録して処理するため、担当者が変わってもルールが残ります。

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監修 最終更新日: 2026年10月24日
菅澤孝平
菅澤 孝平 株式会社GENAI 代表取締役
  • AI業務自動化サービス「AI鬼管理」を運営 — Claude Code を活用し、経営者の業務を「AIエージェントに任せる仕組み」へ転換するパーソナルトレーニングを 伴走構築 で提供。日報・採用・問い合わせ対応・経費精算・議事録・データ集計・営業リスト等の定型業務を、AIに代行させる体制を経営者と一緒に作り込む
  • Claude Code 実装ノウハウを 経営者・法人クライアント に直接指導。生成AIを「便利ツール」ではなく 「業務を任せる存在」 として運用する手法を体系化
  • 「やらせ切る管理」メソッドの開発者。シンゲキ株式会社(2021年設立・鬼管理専門塾運営)にて累計3,000名以上の学習者を志望校合格に導いた管理メソッドを、AI × 経営者支援 に転用
  • 著書『3カ月で志望大学に合格できる鬼管理』(幻冬舎)、『親の過干渉こそ、最強の大学受験対策である。』(講談社)
  • メディア出演: REAL VALUE / カンニング竹山のイチバン研究所 / ええじゃないかBiz 他
  • 明治大学政治経済学部卒
現在は AI鬼管理(Claude Code活用の伴走型パーソナルトレーニング)を主事業とし、経営者と二人三脚で「AIに業務を任せる仕組み」を実装。「実行を強制する環境」を AI で構築する手法を、自社の実運用知見をもとに発信している。